实务 | 信用证索汇操作细节

2020-10-24 10:50:00

实务|信用证索汇操作细节来源：《中国外汇》2019年第9期信用证结算时，开证行常常授权指定银行（索偿行）按指示行事后即可向第三家银行（偿付行）电索或信索获得偿付，而无需等到开证行审单后再付款。

实务 | 信用证索汇操作细节

来源：《中国外汇》2019年第9期

信用证结算时，开证行常常授权指定银行（索偿行）按指示行事后即可向第三家银行（偿付行）电索或信索获得偿付，而无需等到开证行审单后再付款。这种三角清算支付有利有弊：处理得当则周期短、收汇快，尽管无形中可能承担更多费用，但提前收到货款更利于出口商的资金周转；但若审核不严或操作失误，也可能延迟收汇，甚至产生被追索本金及利息的风险。对银行来说，如何履行相应的责任，使得对外贸易的出发点和归宿——收汇顺利完成，值得探讨。笔者结合实务案例进行分析、提出建议，以防范风险于未然。

实务案例

案例一：单据有不符点，因系统原因险误发索汇电

一笔出口交单业务经审核存在不符点，客户担保授权出单，交单行经办提交系统的同时发出索汇电，所幸复核及时发现，立即更正将电文删除。经查找原因，该行系统升级后只要选择“电索”，便自动发送索汇电，无论单据是否相符。交单行后续优化了系统，要求必须手工勾选确认，电文才能正式发出，以避免发生此类操作风险。

分析：交单相符是索汇的前提，也是银行间诚信合作的条件。偿付的本质是 CLEAN PAYMENT（单纯支付），即偿付行按开证行的指示和授权行事，收到正确的索汇要求便可直接付款，并无责任审核单证是否相符。指定银行必须确认交单相符才可索汇，否则即便收到款项，也可能造成开证行拒付并追索本息的严重后果。

案例二：以非加押电索汇，被偿付行拒绝

自由议付信用证由他行通知，索偿行电索时发现与偿付行无押，而信用证未注明偿付行地址，遂建议受益人联系开证行电告地址再信索，或联系偿付行建押。但受益人坚持电索，认为这会更快捷。索偿行在相应提示后按客户授权电索，并在电文上注明“请视此 MT999 为 MT742”。偿付行来电称，不接受非加押电索汇，建议信索并提供了地址。最终，索偿行按该指示地址改用信索，顺利收汇。

分析：SWIFT规则中，MT742是标准的电索通用格式。SWIFT系统的密押能起到核验真实性的作用，从而保护资金安全、避免非法侵害。因此，银行制定内部风险管理政策不认可非加押电索汇并非不合理。无押情况下首选信索，还可与偿付行建押，或通过与双方存在密押关系的第三家银行传递加押电。但后两种需达到一定条件，还需相关银行的配合、协作，实务中耗时耗力。自由信用证下任何按指定行事的指定银行均可索汇，待交单才核验与偿付行是否有押相对滞后。因此，对后续来证，建议受益人提前至收证环节即请目标交单行核验，选择已建押的银行办理交单，或预先安排交单行建押。

案例三：信用证不允许电索，但未提供偿付行地址

通知行审核来证，发现不允许电索，仅有偿付行 SWIFTCODE，却无地址，于是立即发电给开证行，同时通知受益人联系申请人配合沟通，但一直未收到开证行回复。交单时审核单据存在不符点，因货物很快到港，受益人授权出单。交单行在面函上注明“PLEASE PROVIDEDETAILEDADDRESSOFREIMBURSINGBANKINYOURAUTHORISATIONTO CLAIMREIMBURSEMENT”（授权索汇时请提供偿付行详细地址）。很快，开证行发来电文授权索汇，但仍未注明偿付行地址。最终，根据申请人的反馈，受益人授权索偿行按反馈的地址信索并顺利收汇（该案例中，开证行开立了多笔信用证，但偿付行几乎都不相同，与常见的、偿付行相对固定大相径庭。疑因频繁的、各自不同的偿付安排，导致开证行对具体信息通知滞后）。

分析：根据 ISBP745，开证行应确保任何信用证条款没有模糊不清或互相矛盾之处。即便因疏忽导致遗漏，对来电查询及面函要求，开证行也应高度配合、及时澄清，保证信息的完整清晰。而交单行对信用证开立不够完善、缺少信索所需寄单地址的情况应谨慎处理。如为本行通知，应在通知阶段立即发文给开证行查询；交单不符时，应在面函显著位置请求开证行授权索汇并注明偿付行地址，必要时还要辅以发电查询。如交单相符或虽不符但收到开证行授权索汇电，若仍无地址信息，可发电给偿付行或由受益人书面授权将索汇面函邮寄至受益人提供的地址。

案例四：电索后合理时间内未收汇，及时跟踪款项

开证行与偿付行是同一家银行在不同国家的分支机构。向偿付行电索后，索偿行跟踪发现合理时间内未收到款项，立即致电偿付行国内客服,向偿付行、开证行发加急电催收，同时通过总行层面进行沟通联系。几经辗转终于在延迟 14天后收汇。当事方各执一词：开证行称偿付行疏忽所致；而偿付行称未及时收到索汇电，原因是系统根据 MT742第 21栏的信用证号将报文自动划给了开证行。众所周知，在标准电索格式 MT742中，21栏录入信用证号是 SWIFT的要求，所以该理由站不住脚。此后，受益人提出要追索迟付利息，索偿行进行沟通协调，偿付行对管理出现的纰漏表达歉意，承诺日后提升服务。鉴于彼此间的合作关系，最终受益人放弃了追索迟付利息。

分析：根据 URR725的规定，对偿付行提出索偿要求的时限为“自收到索偿要求次日起最多三个银行工作日”。而偿付行未按信用证条款见索即偿，利息损失和产生的其他费用应由开证行承担。为拓展业务，开证行往往将偿付交由自身分支机构处理。所以，操作流程制度化、系统设置完善，显得尤为重要。这不仅是业务正常运行的基础，更是风险防范的有力保障。而索偿行操作后密切跟进状态，发现可疑情况即发文催收、致电代理行协助，并上报总行，必要时提出追索利息，最大程度地保障了客户利益。

总结与启示

回顾上述案例，索偿行索汇环节的正确操作对于顺利收汇至关重要，细节不容忽视。

索汇前：甄别索汇的前提条件

第一,判断信用证是否适用。索汇信用证规定偿付行，一般在 53A栏以 SWIFTCODE、 53D栏以银行名址或 78栏混杂在索汇条款中表述；通常还包含索汇条款，一般出现在 78 栏或 47A栏，常见表达如“IFDOCUMENTSDRAWNSTRICTLYWITHL/CTERMSAND CONDITIONS, NEGOTIATINGBANKISAUTHORIZEDTOCLAIM REIMBURSEMENTFROM REIMBURSINGBANKINDICATEDINFIELD53A”（如果交单与信用证条款、条件严格相符，议付行被授权向信用证 53A栏注明的偿付行进行索汇）。

银行操作习惯不同，条款表达也不尽相同，实务中需准确理解、仔细辨别。在此列举容易混淆的条款:

（1）等待授权索汇条款，如“一旦收到相符交单，开证行将发偿付授权给偿付行，并授权索偿行向偿付行索汇”。按照惯例，开立信用证的同时，开证行应向偿付行发出授权偿付的指示。但实务中，为保证自身资金安全，某些开证行不在开证时发出，而在审核交单相符或不符单据经申请人接受后才发出。这不能算作严格意义上的偿付，而仅仅是开证行委托账户行所做的清算安排。

（2）另一家银行(或开证行某部门)即期付款、开证行到期偿付的还款条款，如“DESPITEL/CTENORIS90DAYSAFTERSIGHT,BENEFICIARYWILLBEPAIDATSIGHTBYXBANKUPONACCEPTANCEBYISSUINGBANKTONEGOTIATING BANKANDMT799FINANCEREQUESTFROM ISSUINGBANKTOXBANK.XBANKWILL BEREIMBURSEDBYISSUINGBANKATMATURITY”（尽管信用证付款期限为见票后 90天，当开证行接受议付行交单、且开证行向 X银行发起 MT799融资请求的时候，受益人将被即期支付。X银行在到期日从开证行处得到偿付）。这实际是假远期证下为融资所做的外部或内部安排。此外,如果有索汇条款但未指定偿付行，或者索汇条款模糊不清而无法判断为索汇信用证，应发电请开证行澄清，且在未确认前不应索汇。对此，建议选择单到付款的方式出单。

第二，谨慎审核单据，对质量严格把关。交单相符才能索汇。如果交单不符却索汇，按照 UCP600第 16条 G款的规定，开证行可以拒付并有权追索已偿付的款项及利息。ICC 意见 CASE64强调了“单据不符不应索偿”的观点。R664/TA592对此进行了印证，其具体结论如下：“如果开证行拒付并退单给交单人，无论议付行是否先获得偿付之后又退款给开证行，信用证的余额应与交单前一致，直到信用证失效。”因此，要彻底摒弃所谓“有不符点，先索汇将款项拿到手，以此向开证行施压使其不轻易拒付，从而掌握主动权”的想法。对不符交单，建议在面函上注明“PLEASEAUTHORISEUSTOCLAIMREIMBURSEMENTASPER L/CTERMS（请授权我方按信用证条款进行索汇）”，等待开证行授权索汇。

第三,确保主体条件符合要求。指定银行承付或议付相符单据并向开证行转送，才有权利索汇。在 ICC意见 CASE17中，非指定银行索汇得到款项后，开证行要求偿付行冲回借记它账户的全部款项，ICC专家们支持了开证行的要求。偿付行只能对授权的指定银行偿付，并且只有如此，偿付行才能从开证行得到补偿。由此可见，非指定银行未得到开证行授权，索偿存在被拒付的风险。

索汇中：严格按照信用证和惯例操作

第一，准确理解信用证条款，选择合适的方式。信用证指定偿付行，同时规定“不允许电索”，则只能信索；规定“偿付行收到面函及汇票后便付款”，同样要求信索。无限制情况下，电索或信索可两者选其一，但不得重复索汇。需要注意的是，如果信用证仅规定了 SWIFT CODE却没有提供地址，则建议电索，既方便快捷，而且准确无误；但若索偿行与偿付行无押，则建议信索，以避免不必要的收汇延迟。

第二，及时索汇，注意把握节点。远期索汇在未来的时点才可操作，所以相对即期索汇来说，更容易遗漏或延迟。按照最新的银行间偿付统一规则 URR725，如果偿付行没有出具偿付承诺，且偿付日期为将来某一日期，向它提出索偿要求的日期不得早于该预定偿付日期前十个银行工作日。因此，索偿行的规范管理和员工的责任心十分重要。建议系统设置电子日志或到期提示功能，专人专夹按序保管电文，双人负责，分别查看系统和档案，以有效规避迟索汇、漏索汇的情况发生。

第三，保证索汇金额准确无误。特殊情况主要有：所有费用由申请人承担时，索汇总额应加计费用，如信用证对此有要求，还需列明费用明细。而在费用由受益人承担的情况下，开证行授权索汇并要求扣减相关费用时，务必以净额索汇。

第四，完成信用证规定的细节。例如，一些信用证规定，索汇需注明货物、港口、船公司、船名等信息，或索汇前 N天发文预先通知开证行（往往为便利其资金安排），索偿行索汇时都需遵照执行。正如类似案例 R585所述，“受益人和议付行必须在其适用范围内遵守信用证的全部内容。信用证规定的‘装运日 7天后议付’的指示，虽然国际商会并不提倡，但仍应遵守”。另外，关于信索，信用证不要求汇票或规定开证行为汇票付款人时，寄送索汇面函给偿付行即可；而偿付行为汇票付款人时，则应同时寄送面函和汇票给偿付行。需要注意的是，此处的面函是对偿付行的指示，而非给开证行的寄单面函。偶有信用证要求除此之外还需提交发票、提单的副本等，也应按要求寄送。错寄、漏寄面函或单据，会导致收汇的延迟及后续处理成本的增加。

索汇后：密切关注及跟踪款项

索汇操作完成后要查询状态，确认发报收到 ACK或快递正常签收后应密切跟进。超出合理时间仍未收汇的，应以各种方式查询，如致电代理行、发电给开证行和偿付行、通知客户联系境外等。如遇恶意延迟付款，则发电追索本息，并视情况上报总行、国际商会，以维护客户的正当权益。

总之，保证收汇是最终目的，风险防范至关重要。索汇过程中很多环节看似不起眼，但任何节点如果处理不当，都可能引发风险。指定银行必须建立和完善规范的操作流程、内控制度和培训制度，做到有章可循。单证人员应熟练掌握国际惯例和规则，严格遵守规章制度，加强风险意识，并在实务中提升风险防范能力和业务处理水平，规避操作风险，为安全收汇保驾护航。

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