贸易项下风险参贷的案例分析

来源：河北自律机制

案例描述

A集团公司是一家以粮油加工、油脂化工、仓储物流、内外贸易为主的多元化企业集团，也是国内最大的粮油加工集团，B公司为A公司在境内的全资控股子公司，该公司主要从事生产、加工经营各类油籽、食用植物油、饲料、粮食及其相关产品的深加工、仓储、中转和销售；生产及销售各类的油脂及粮食食品的包装材料。原材料-大豆主要依靠进口，进口量超过全部采购量的90%，对资金有较大的需求，但是对利率价格较为敏感。为了满足B公司流动资金的需求，H银行经与境外W银行进行询价及沟通，最终确定以风险参贷的形式由W银行为B公司办理国际贸易项下风险参贷业务，金额1.8亿人民币，期限半年，利率低于国内同档流动资金贷款利率。

7月20日，H银行经与境外沟通询价，达到企业利率心理预期，锁定W银行为合作行。B公司向H银行提交了业务申请。H银行在审核B公司递交的业务申请资料无误后，发起审查审批流程。

7月23日，H银行向境外W银行发送报文确定融资事项，W银行根据H银行指示将发放给境内B公司的1.8亿人民币融资直接支付给境外出口商。

案例解读

H银行按照展业总则和国际贸易融资外汇业务展业规范的要求，对B公司该笔业务真实性、合理性进行全面审核。

第一、严格业务流程操作

1、在审核客户准入方面

H银行作为风险承担行，严格按照《银行外汇业务展业原则》及《银行外汇业务展业原则之国际贸易融资类外汇业务展业规范》标准对B公司进行客户识别，B公司符合国家法律法规及国家外汇管理局、中国海关等相关规定，在各银行、海关、外管局的信用记录和历史收付汇情况良好，纳税记录良好，未发生过恶意违约和伪造贸易背景骗贷、骗税等情况。企业具有进出口经营权，且在贸易外汇收支企业名录分类为A类企业。

2、在事前客户背景调查方面

根据展业原则，H银行对B公司进行了客户背景调查。调查结果显示，B公司为生产销售型企业，主要生产、加工各类油籽、食用植物油，产品分为饲料、食品和工业三类，两条大豆压榨生产线日处理大豆能力7500吨，精炼油产能1700吨/日，棕榈油分提能力300吨/日，豆皮颗粒280吨/日，麸皮颗粒185吨/日，磷脂豆粕80吨/日，膨化豆粉50吨/日。豆油、豆粕、棕榈油产销率近100%，产品供不应求。2019年，B公司实现营业收入738940万元，较2018年增长16014万元；公司资产结构基本合理，经营效益、现金流基本正常，交叉验证主要财务指标互相匹配。涉外经营行为和外汇收支行为等均正常无可疑。根据调查结果，H银行按照风险程度将该客户划分为“可信客户”。

3、在事中业务审核方面

按照“了解客户、了解业务、尽职审查”的展业原则，H银行对本笔国际贸易融资业务相关资料进行了审核，确定该笔国际贸易融资业务的合规性、真实性及其资金来源的合理性。具体包括：（1）贸易合同；（2）商业发票；（3）正本运输单据；（4）如已提货应提交报关单/进境货物备案清单，未提货的应在提货后补充提交。

4、在事后持续监控方面

为B公司办理贸易融资项下的风险参贷后，H银行对该笔业务进行持续监控，持续关注客户的业务变化情况，对客户实施动态监控：

（1）定期或不定期监控B公司资金实际去向和用途是否与业务申请时一致，提供用途证明材料。

（2）定期或不定期回访客户，关注B公司的财务状况，持续关注企业是否存在异常或可疑情况，对其偿还能力进行定期评估，确保B公司有能力并按时归还该笔贷款。经核查A集团公司在全国25个省市地区建设生产基地70多个、生产型实体企业110多家，目前在全国已形成了五大油料加工区，产品涵盖食用油、大米、特种油脂、油脂化工等10大领域，拥有国内外等多个知名品牌,其出口豆粕占全国年出口总量的70%以上，是国内最大的油脂、油料加工企业集团之一，同时也是H银行总行级战略合作客户，抗风险能力比较高。B公司属于轻工业板块中的农副食品加工业,为行业地位突出、具备市场和规模优势、生产技术先进、节能环保领先的龙头优质客户。

第二、严把业务审核要点

1.真实性和一致性审核

尽职调查该笔国际贸易融资业务背景是否真实；经查看B公司提供的采购合同和相关单证等，审核贸易单据的一致性和关联性，分析各单据的日期、金额、货物等关键信息之间不存在矛盾，确认业务背景真实。

2.合理性审核

通过调查，B公司2019年进口大豆193万吨，加工大豆185万吨，进口金额76328万美元。此次申请的资金规模与其经营规模相符，贸易项下结算方式、履约期限和商品价格等关键要素符合贸易惯例，与历史交易记录匹配，资金使用用途符合其经营范围。