NRA賬戶業務銀行展業自律思考
NRA賬戶業務銀行展業自律思考
來源：深圳自律機制
NRA賬戶業務銀行展業自律思考
随着經濟全球化趨勢的加強，我國與境外貿易及投資方面的聯系也愈發緊密，而作爲促進跨境貿易投資便利化的重要利器，NRA賬戶在促進貿易投資、便利資金往來、推動金融創新方面發揮了積極的作用。
與此同時，也正是由于NRA賬戶的便利，使其成爲部分非法經營者利用的目标；且NRA賬戶具有業務經營地與資金收付地跨境分離的特征，難以對開戶主體的經營狀況和資金運用情況進行全面考察和準确判斷，在其開立與管理中容易出現合規與洗錢風險，近年來已出現多起通過NRA賬戶實施資金非法跨境轉移的地下錢莊案件。
銀行作爲NRA賬戶開立和管理的金融機構，在業務辦理過程中，應如何做好展業自律的盡職審查？筆者認爲可從以下幾方面着手：
一、 開戶層面
1、常見境外機構的國别主要包括香港、澳門、美國、新加坡、英國、德國、馬來西亞、百慕大、英屬維爾京群島、文萊等，銀行可通過網站、有資質的查冊機構進行查冊，确認主體的真實性。
2、關注企業負責人、股東信息，确認是否屬于境内個人，如屬于境内個人，應進一步明确企業是否已進行特殊目的公司登記。
3、關注企業成立的目的，如成立多年，應提供相應的審計報告、銀行流水等，審核其是否與企業規模與經營相匹配，是否存在異常情況。如屬于剛成立企業，則需要進一步關注企業開立NRA賬戶的原因，通常在境内開立NRA賬戶的企業，是爲了結算方便，其在境内可能具有關聯公司或具備辦公地點，此時應實地核查辦公地點的情況，了解員工情況等是否與企業規模相匹配；對于香港或澳門注冊的企業，在銀行具備條件的情況下，可采取實地驗證的方式，到企業注冊地進行驗證。
4、加強對支行櫃面開戶人員的合規培訓力度，增強其風險意識，把握好開戶的準入。
二、結算層面
1、對客戶進行分類，審慎開通網上銀行彙款渠道，對KYC後的可信客戶可開通網上銀行，對關注類客戶可實施網上銀行限額管理或暫停網上銀行服務。
2、嚴格NRA賬戶的購彙審核，對有購彙需求的客戶，嚴格審核合同、發票、運輸單據、貨權憑證等，确保交易背景的真實性。對于自貿區NRA賬戶的結彙，應把握好結彙後資金隻能流向境内企業。
3、持續監測NRA賬戶的業務開展情況和可能存在的風險，對交易對手過于單一的客戶或業務出現異常波動、結算過于頻繁的，調取背景資料進行核查，确認業務背景是否真實合規。
三、融資層面
1、加強對NRA賬戶融資業務的真實性審核，對拟開展的貿易融資業務以及爲境内貸款提供擔保的境外機構NRA賬戶的開立審核，做好展業及盡職調查，認真核查涉及NRA賬戶的跨境貿易融資背景真實性，嚴格落實“展業三原則”的要求。
2、做好對一線營銷人員的合規及反洗錢培訓，要求其在授信調查階段做好對客戶情況的充分了解，并收集足夠的資料予以佐證，确保貿易背景的真實性和合規性。
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