見索即付保函中擔保金額增減變化如何處理？
2020-11-15 14:08:00
見索即付保函中擔保金額增減變化如何處理？ 來源：貿易金融 在日常實務中，保函開立後的一段期間内，随着基礎關系下的外部環境或某種誘因的出現，往往導緻保函擔保金額出現增減變化，下面我們來逐一探讨。
來源 ：貿易金融
在日常實務中，保函開立後的一段期間内，随着基礎關系下的外部環境或某種誘因的出現，往往導緻保函擔保金額出現增減變化，下面我們來逐一探讨。
一份見索即付保函草拟之初的确定内容，代表申請人和擔保人達成一緻的書面意願及表達，保函自脫離擔保人的控制範圍即視爲開出。随着基礎關系下業務的發展，出于某種主觀或客觀因素，申請人（或有指示方）或保函受益人有可能單方面提出修改保函金額的要求，或是雙方協商後由其中一方向擔保人提出。
例如：涉外工程由于原材料價格上漲，有可能申請人和境外受益人就基礎交易溝通後，由申請人向擔保人提出修改擔保金額。又譬如：某一城市軌道交通承建項目，原先對地質、環境保護等輔助工程預算不足，迫于受益人國具體法律的約束，總承包方（保函指示方）要求追加工程成本和補充報價，經境外業主（保函受益人）協商并加付訂金後，相應保函由申請人向擔保銀行提交金額增額修改。
類似基礎關系下雙方提出的保函修改，通常是善意溝通的結果，也不排除其中一方爲維護自身的權益而迫使另一方接受而強勢提出的修改要求，具體情況視搏弈雙方的力量而定。
對于長期從事國際貿易或涉外工程承建的境内企業而言，通常都具備穩定的從業隊伍和豐富的項目管理經驗，他們往往在見索即付保函中，設立一個引發保函金額增減的單據化條件（A guarantee may provide for the reduction or the increase of its amount）。
例如：山東某農貿A公司，供應10萬噸土豆給韓國首爾W公司，W公司預付30%貨款，由A公司通過境内B銀行開立訂金保函，約定保函金額憑申請人提供分批裝運的商業發票及提單副本後做相應的減額，直至保函申請人全部裝運完合同項下的貨物後，保函金額遞減爲零，自然失效。這種事先安排既較好地保護保函申請人權益和主動解除擔保人擔保責任，也體會了基礎關系的合理時效性和保函擔保關系中的平衡原則。
見索即付保函亦稱獨立保函，它的特性與從屬性保函有明顯區别，與跟單信用證同理，擔保人僅審核索賠單據的表面真實性，從某方面講，保函是提供給誠信履約的受益人一種事後救濟。基礎關系下保函申請人應積極主動地履行合約，促使受益人找不到索賠事由，保函可能随着時間的推移，擔保金額按事先約定的條款或指數，逐漸遞減。這是保函的一種良性結果，往往是保函申請人（或有指示方）、擔保人（或有反擔保人）主觀上都很期待的。
任何事物都具有二面性，既然保函有良性結果，自然也有非理想甚至是惡劣的結果，而往往這種情況更爲常見。基礎關系下各方當事人在業務執行中，各自立場和利益的變化，在适當時機觸發保函項下的索賠，盡管申請人、擔保人（或有反擔保人）與受益人進行溝通，如果申請人确實明顯存在違約（無論是主觀的還是客觀的），給受益人造成較大損失，那麽，保函擔保人多般隻能履行擔保職責，一旦受益人索賠單據相符，必然要及時給予受益人賠償。
這是保函關系下最糟糕的情景，主觀上不希望發生，客觀上卻又合理存在。擔保人（或有反擔保人）在賠償受益人後，将轉而向保函申請人（或有指示方）尋求償付。在這種情況下，保函被動履約後，擔保金額須做相應的減少。
自URDG758慣例規則2010年7月1日生效以來，見索即付保函項下發生索賠的概率并不高，綜其原因之一是基礎關系下當事人秉承誠信行商精神，基礎交易得于順利進行。
在部分保函關系中，伴随基礎交易的推進，具有商業家精神的受益人，因爲和保函申請人（或有指示方）關系良好，确有存在主動解除保函項下部分擔保責任（或全部責任，在特定條件下）的友好表現。
還有一種引起保函金額變化的情況，比如應用于大宗商品和船舶類的保函，周期性較長，且擔保金額巨大，僅利息的累加就足以構成保函金額的增加。例如：浙江台州S造船廠接受丹表H客戶的船舶訂單，合同價值2000萬美元，合同生效之日安排了20%預付款即400萬美元，之後一年内在切割鋼闆、鋪設龍骨環節時，境外H客戶又先後支付了二筆各400萬美元的款項。如果該船舶無法按合同約定在第二年尾下水試航，S造船廠和擔保銀行不僅要賠償H客戶1200萬美元本金，即便按目前最底年利率折算，外加利息也是一筆不小的數額。
如果涉及反擔保函和轉開保函錯币，更要充分考慮政治經濟形勢和預計彙率走勢可能帶來的保函金額變化。仍以上述船舶保函爲例，由國内A銀行出具反擔保函，約定的貨币是人民币，委托新加坡星展銀行轉開保函，星展行在保函中按H客戶要求，選用的貨币是美元。雖然在反擔保函中約定了一個彙率，但在今年我國811彙改後，人民币兌美元的彙率出現較大波動，一旦保函項下發生索賠，反擔保函金額是否調整，需要國内A銀行和星展行另行商議。
以上僅就幾種常見的見索即付保函金額增減情況做了淺析，在具體實務中不乏更爲複雜的結構設計。見索即付保函擔保金額代表着它的體量價值和風險管理系數，任何細微的變化足于引起各當事人的高度重視，及時采取應對措施。
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