境外放款專用賬戶的開立、注銷
境外放款專用賬戶的開立、注銷 來源：外彙局 審核材料 1.申請書，主要内容包括但不限于境外放款基本情況，境外放款額度登記情況、開戶币種等。 2.銀行開立人民币賬戶的基本審
境外放款專用賬戶的開立、注銷
來源 ：外彙局
審核材料
1.申請書，主要内容包括但不限于境外放款基本情況，境外放款額度登記情況、開戶币種等。
2.銀行開立人民币賬戶的基本審核材料，主要包括營業執照、法定代表人有效證件等。
3.業務登記憑證。
4.放款協議（如爲外文，需提供中文翻譯件并加蓋申請人印章）。
5.境内放款人最近一期經審計的财務報表。
6.境内放款企業與境外借款企業之間的股權關系證明材料。
7.銀行認爲盡職審查應補充的材料。
審核及操作要點
1.銀行辦理境内企業人民币境外放款業務，應嚴格按照“了解客戶、了解業務、盡職審查”的展業原則，履行盡職審查責任，确保客戶身份及業務背景真實、合規。
2.銀行應根據企業提供的業務登記憑證，在資本項目系統中查詢企業辦理境外放款額度登記情況、企業尚可彙出金額、境外放款餘額與約定利息尚未彙回金額等。
3.銀行應及時準确地向RCPMIS系統報送有關賬戶信息。
4.企業提出賬戶注銷申請時，應審核賬戶是否仍有餘額,如賬戶内仍有餘額的，應要求客戶處理餘額完畢後注銷。
風險提示
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