貿易項下風險參貸的案例分析

來源：河北自律機制

案例描述

A集團公司是一家以糧油加工、油脂化工、倉儲物流、内外貿易爲主的多元化企業集團，也是國内最大的糧油加工集團，B公司爲A公司在境内的全資控股子公司，該公司主要從事生産、加工經營各類油籽、食用植物油、飼料、糧食及其相關産品的深加工、倉儲、中轉和銷售；生産及銷售各類的油脂及糧食食品的包裝材料。原材料-大豆主要依靠進口，進口量超過全部采購量的90%，對資金有較大的需求，但是對利率價格較爲敏感。爲了滿足B公司流動資金的需求，H銀行經與境外W銀行進行詢價及溝通，最終确定以風險參貸的形式由W銀行爲B公司辦理國際貿易項下風險參貸業務，金額1.8億人民币，期限半年，利率低于國内同檔流動資金貸款利率。

7月20日，H銀行經與境外溝通詢價，達到企業利率心理預期，鎖定W銀行爲合作行。B公司向H銀行提交了業務申請。H銀行在審核B公司遞交的業務申請資料無誤後，發起審查審批流程。

7月23日，H銀行向境外W銀行發送報文确定融資事項，W銀行根據H銀行指示将發放給境内B公司的1.8億人民币融資直接支付給境外出口商。

案例解讀

H銀行按照展業總則和國際貿易融資外彙業務展業規範的要求，對B公司該筆業務真實性、合理性進行全面審核。

第一、嚴格業務流程操作

1、在審核客戶準入方面

H銀行作爲風險承擔行，嚴格按照《銀行外彙業務展業原則》及《銀行外彙業務展業原則之國際貿易融資類外彙業務展業規範》标準對B公司進行客戶識别，B公司符合國家法律法規及國家外彙管理局、中國海關等相關規定，在各銀行、海關、外管局的信用記錄和曆史收付彙情況良好，納稅記錄良好，未發生過惡意違約和僞造貿易背景騙貸、騙稅等情況。企業具有進出口經營權，且在貿易外彙收支企業名錄分類爲A類企業。

2、在事前客戶背景調查方面

根據展業原則，H銀行對B公司進行了客戶背景調查。調查結果顯示，B公司爲生産銷售型企業，主要生産、加工各類油籽、食用植物油，産品分爲飼料、食品和工業三類，兩條大豆壓榨生産線日處理大豆能力7500噸，精煉油産能1700噸/日，棕榈油分提能力300噸/日，豆皮顆粒280噸/日，麸皮顆粒185噸/日，磷脂豆粕80噸/日，膨化豆粉50噸/日。豆油、豆粕、棕榈油産銷率近100%，産品供不應求。2019年，B公司實現營業收入738940萬元，較2018年增長16014萬元；公司資産結構基本合理，經營效益、現金流基本正常，交叉驗證主要财務指标互相匹配。涉外經營行爲和外彙收支行爲等均正常無可疑。根據調查結果，H銀行按照風險程度将該客戶劃分爲“可信客戶”。

3、在事中業務審核方面

按照“了解客戶、了解業務、盡職審查”的展業原則，H銀行對本筆國際貿易融資業務相關資料進行了審核，确定該筆國際貿易融資業務的合規性、真實性及其資金來源的合理性。具體包括：（1）貿易合同；（2）商業發票；（3）正本運輸單據；（4）如已提貨應提交報關單/進境貨物備案清單，未提貨的應在提貨後補充提交。

4、在事後持續監控方面

爲B公司辦理貿易融資項下的風險參貸後，H銀行對該筆業務進行持續監控，持續關注客戶的業務變化情況，對客戶實施動态監控：

（1）定期或不定期監控B公司資金實際去向和用途是否與業務申請時一緻，提供用途證明材料。

（2）定期或不定期回訪客戶，關注B公司的财務狀況，持續關注企業是否存在異常或可疑情況，對其償還能力進行定期評估，确保B公司有能力并按時歸還該筆貸款。經核查A集團公司在全國25個省市地區建設生産基地70多個、生産型實體企業110多家，目前在全國已形成了五大油料加工區，産品涵蓋食用油、大米、特種油脂、油脂化工等10大領域，擁有國内外等多個知名品牌,其出口豆粕占全國年出口總量的70%以上，是國内最大的油脂、油料加工企業集團之一，同時也是H銀行總行級戰略合作客戶，抗風險能力比較高。B公司屬于輕工業闆塊中的農副食品加工業,爲行業地位突出、具備市場和規模優勢、生産技術先進、節能環保領先的龍頭優質客戶。

第二、嚴把業務審核要點

1.真實性和一緻性審核

盡職調查該筆國際貿易融資業務背景是否真實；經查看B公司提供的采購合同和相關單證等，審核貿易單據的一緻性和關聯性，分析各單據的日期、金額、貨物等關鍵信息之間不存在矛盾，确認業務背景真實。

2.合理性審核

通過調查，B公司2019年進口大豆193萬噸，加工大豆185萬噸，進口金額76328萬美元。此次申請的資金規模與其經營規模相符，貿易項下結算方式、履約期限和商品價格等關鍵要素符合貿易慣例，與曆史交易記錄匹配，資金使用用途符合其經營範圍。