實用！企業匯率風險管理指引來了
匯率是各種貨幣之間相互交換時換算的比率，是綜合反映一國或地區經濟狀況的重要指標。通常，一個國家或地區需要根據自身經濟和金融發展水準，選擇適當的匯率制度安排沒有適用於所有經濟體或任何發展階段的匯率制度。
匯率風險影響包括哪些？
匯率風險對不同企業的影響存在明顯差別。這與企業的生產經營模式、在涉外業務中的競爭力，是否採取有效的匯率避險措施等因素相關。主要表現有三種情況:
嚴重影響。研究發現，受匯率波動影響較為嚴重的企業主要有三個特點:一是依賴外幣作為單一結算幣種,二是多數為純出口型企業，三是未使用包括外匯行生品在內的金融工具規避匯率波動風險，如，某企業主要為出口型企業並使用美元結算，2018-2019年人民幣對美元匯率貶值。2020年上半年仍總體偏弱，企業陷入了人民幣將持續貶值的慣性思維，將幾千萬美元資金留存在賬上未及時結匯也未鎖定遠期匯率,之後人民幣升俏，企業利潤被嚴重侵蝕。
兩頭被動。部分企業儘管出口量大，生產穩定，但其境外進口採購商議價能力較強，企業從簽訂訂單到完成生產發貨週期較長，收款賬期也較長。若企業未鎖定遠期的匯率風險，當人民幣升值時，企業面臨匯兌損失:當人民幣貶值時，境外客戶則會要求企業調低訂單價格。
影響較小。主要有兩個特點:一是企業規模大，進出口業務均衡，即使結算幣種均為外幣，對企業影響也較小。二是採取遠期鎖匯避險措施。如，某企業有大量進口支付外幣需求期限和現金流均較為穩定，企業嚴格按照內部財務管理要求開展匯率套期保值交易，每月按照付匯量的50%-80%採用遠期購匯或者買入外匯看漲期權進行鎖定。有效控制了財務成本，防範了匯率風險。
防範匯率風險對企業來說至關重要。剛剛！外匯局企業匯率風險管理服務小組發佈《企業匯率風險管理指引》，用於指導企業如何防範匯率風險，指引主要包括五大部分：
第一部分闡述匯率風險中性的內涵和意義；o
第二部分介紹企業建立匯率風險管理制度的意義、原則、框架、評價方式等；o
第三部分介紹人民幣外匯衍生產品概念、適用場景和辦理流程；o
第四部分從大型企業（以國有企業為樣本）和小微企業等不同市場主體視角，介紹了銀行提供匯率風險管理服務的實踐；o
第五部分介紹套期保值會計的概念和核算方法等。
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