本期開始，我們將對天津自貿試驗區金融創新案例按照FT賬戶、融資租賃和商業保理等三方面進行專題介紹。  

天津自貿試驗區掛牌7年多來共發布125個金融創新案例，其中共有6個FT賬戶相關案例入選，在減少腳底成本、降低融資成本、融資渠道多元化、融資結算便利化等方面發揮了功能優勢，形成了一些可推廣可複制的典型案例。

案例一：招商銀行天津分行為某企業開立FTE賬戶並為企業辦理1000萬美元結匯業務，幫助企業節省匯兌成本。截至2022年三季度末，為開立FT賬戶企業辦理各類結售匯及外匯衍生交易累計逾333億元。

案例二：中國銀行天津市分行為某企業搭建以FTE賬戶作為主辦賬戶的全功能型跨境人民幣資金池，幫助集團境內外成員單位打通跨境資金通道，實現資金雙向聯通，大幅提升資金使用效率。

案例三：招商銀行天津分行為某企業搭建以FTN賬戶作為主辦賬戶的全功能型跨境人民幣資金池，滿足境內外資金管理和余缺調劑的需求。截至2022年三季度末，16家企業集團搭建FT項下全功能型資金池聚集資金約152億元，成功引流異地資金入池，跨國企業資金集聚效應在津逐步形成。

案例四：中國（天津）自由貿易試驗區機場片區在人民銀行天津分行指導下，在全國率先推出“分公司+FT賬戶”新模式，助推FT政策惠及自貿試驗區外企業，讓更多企業享受便利。截至三季度末，已為上海、深圳、江蘇、河北、黑龍江等地的9家企業通過在津設立分公司形式開立了FTE賬戶，辦理業務近2億元，將天津自貿試驗區金融政策創新紅利拓展至全國。

案例五：在人民銀行天津分行支持下，中國銀行天津市分行通過FTN賬戶在境內為某企業辦理員工代發薪和繳稅業務，均為全國首單。

案例六：中國銀行天津市分行與中國銀行倫敦分行成功敘做我市首筆FT賬戶項下國際信用證融資性風險參與業務，為某大型跨國企業進口玉米、豆粕等物資提供1.63億元融資支持。截至2022年6月末，中國銀行天津市分行落地FT項下跨境人民幣福費廷業務及代付風險參與業務共計25億元。

以上是6個創新案例，下面我們通過問答的形式簡要介紹FT賬戶的基本知識。  

Q:FT賬戶的定義是什麼？

A:FT賬戶是金融機構根據客戶需要在自由貿易試驗區分賬核算單元開立的規則統一的本外幣賬戶。 FT賬戶採取主子賬戶模式，人民幣為主賬戶，外幣為子賬戶，賬戶規則統一且不得辦理現金業務。

Q:天津市目前有哪幾家銀行可以辦理FT賬戶業務？

A:有兩家銀行可以辦理FT賬戶業務，分別是招商銀行天津分行和中國銀行天津市分行。

Q:FT賬戶類型有哪些？

A:一共有5類。其中機構自由貿易賬戶有3類，分別是FTE賬戶（區內機構自由貿易賬戶）、FTN賬戶（境外機構自由貿易賬戶）和FTU賬戶（同業機構自由貿易賬戶）。個人自由貿易賬戶有2類，分別是FTI賬戶（區內個人自由貿易賬戶）和FTF賬戶（境外個人自由貿易賬戶）。

Q:FT賬戶管理原則是什麼？

A:一線“宏觀審慎”：金融機構可憑收付款指令辦理各類機構自由貿易賬戶與境外賬戶、境內區外的非居民賬戶，以及自由貿易賬戶之間的資金劃轉。

二線“有限滲透”：機構自由貿易賬戶與境內（含區內）機構非自由貿易賬戶之間產生的資金劃轉（含同名賬戶）應以人民幣進行，並視同跨境業務管理，金融機構應按“展業三原則”要求進行相應的真實性審核。

Q:FT全功能型跨境人民幣資金池怎麼建？

A:只需開展全功能型跨境人民幣資金池的跨國企業集團包含3家或以上的境內外生產及經營型成員企業，境內外成員企業成立滿1年，境內或境外企業在董事會授權下擔任主辦企業，選擇1家結算銀行開立FTE賬戶或者FTN賬戶作為主辦賬戶，即可搭建資金池，開展集團內資金集中管理。

Q:全功能型跨境人民幣資金池怎麼用？

A:資金池資金從哪來？ ——參與全功能型資金池跨境資金歸集的應為企業產生自生產經營活動和實業投資活動的現金流，外部融資產生的現金流不得參與歸集。

資金池資金用在哪兒？ ——全功能型跨境人民幣資金池在資金用途上開放了境內市場投資、資金池的日間透支、隔夜透支及理財等功能，可滿足跨國企業集團以保值增值為目標的財務管理需求,支持跨國企業集團將全球人民幣放在境內管理。資金嚴禁用於非自用房地產和股票市場投資。

Q:全功能型跨境人民幣資金池怎麼管？

A:1.“一線”劃轉不限幣種、不限金額：全功能型跨境人民幣資金池支持境外成員企業與區內的主辦企業之間或境外主辦企業與區內成員企業之間以本外幣進行資金歸集，無額度限制。

2.“二線”以人民幣歸集，人民幣“二線”歸集遵循跨境融資宏觀審慎管理框架下的雙向上限管理模式，跨境人民幣資金淨流出（入）額上限=境內企業應計所有者權益×宏觀審慎政策係數，當前宏觀審慎係數為1。

3.參照全國版跨境雙向人民幣資金池1年自平衡的要求，資金流入流出平衡是原則性要求。

4.資金池主辦賬戶要進行專戶管理。

5.跨國企業集團有下列情形的，不予入池。被列為出口重點監管企業名單內的企業；貨物貿易外匯分類等級為B、C類的企業；金融機構（財務公司作為主辦企業的除外）；地方政府融資平台；房地產企業；類金融機構（融資擔保公司、小額貸款公司、典當行、融資租賃公司、商業保理公司、地方資產管理公司）。

6.參池成員企業與其他跨境資金池不重合。