中小企業跨境人民幣業務場景及案例介紹

（一）貨物貿易跨境人民幣結算

1.業務介紹

企業在進出口貿易中可以人民幣作爲合同簽約幣種，使用人民幣進行貿易結算。若需資金周轉，可使用人民幣作爲國際貿易融資幣種。人民幣結算方式主要包括信用證、托收、匯款等。根據銀髮〔2020〕330 號文，境內銀行可在“展業三原則”的基礎上，憑優質企業提交的《跨境人民幣結算收/付款說明》或收付款指令，直接爲優質企業辦理貨物貿易、服務貿易跨境人民幣結算。優質企業名單由省級跨境人民幣業務自律機制在所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構指導下評議確定幷發布。

2.相關案例

(1)進口付人民幣

案例 1：S公司主營絲綢服裝等進出口，幷自營和代理相關商品及技術的進出口業務。2022年7月，S公司與H進出口公司、香港L公司簽訂三方合同，其中S作爲代理進口方，爲H公司從香港L公司進口相關化工産品，有進口付匯需求。

瞭解到S的業務需求後，G行積極向企業宣傳使用跨境人民幣在規避匯率風險、减少匯兌損益方面的優勢，同時介紹匯款、信用證、托收等具體國際結算方式的特點。經過對比不同方案，S最終選擇人民幣遠期信用證結算。G行在展業三原則的基礎上，爲企業提供不繳納保證金僅占用授信的 進口人民幣信用證開證服務，一方面有效减少企業資金占用，緩解企業財務壓力；另一方面，企業使用人民幣簽訂合同，幷使用跨境人民幣結算，天然對沖匯率風險，避免匯兌損益。

案例2：H公司爲某大學全資控股公司，主要負責爲大學采購教學實驗等所需設備儀器，包括進口實驗儀器。H公司貿易對手多爲香港設備代理公司，前期主要使用美元信用證進行國際貿易結算。

近期，H公司擬向香港L公司進口多頻電磁探測儀。在瞭解情况後，G行推薦以人民幣即期信用證作爲結算方式，規避匯率風險。業務辦理時，H向銀行提交貿易合同、信用證申請書等相關業務資料，銀行對貿易背景真實性合規性進行盡職調查後高效完成信用證開立。信用證來單後，H公司向銀行提交《對外付款/承兌通知書》、《跨境業務人民幣結算付款說明》幷準備資金，G行對外付款後將單據釋放給H公司，H公司順利提貨。H公司反饋，與傳統美元信用證相比，人民幣信用證方便、快捷，且能有效降低匯率波動風險。

(2)出口收人民幣

案例3：A縣是中國絲網之鄉和中國絲網産業基地，絲網産量和出口量占全國總量的80%，是所在省份的重要出口産業集群。該縣域出口産業集群“大群體、小規模”特點顯著，出口主體以中小企業爲主，目標市場多爲印尼等東盟國家及中國臺灣地區。

由于人民幣匯率雙向波動彈性顯著提高，中小出口企業 利潤受匯率變化影響較大，于是A縣絲網産業集群中很多企業主動尋求規避匯率風險的有效途徑。G行利用跨境人民幣結算在規避匯率風險方面的顯著優勢，結合有關部門推動對 東盟和對台跨境人民幣結算的整體導向，入企開展跨境人民幣政策宣介、産品推介等銀企對接活動。集群龍頭企業積極 發揮示範引領效應，與境外采購商約定使用人民幣計價結算， 向其提供境內人民幣收款賬戶等信息；收款時，集群企業憑 合同、發票、報關單、《跨境人民幣結算收款說明》等辦理 跨境人民幣收匯。集群企業幷未因改變結算幣種而增加額外 負擔，且由外幣結算産生的匯率波動成本得到有效控制。龍頭企業的示範帶動了集群內大批中小企業在出口貿易中改用人民幣進行計價、結算。

案例4：S爲自營和代理各類商品和技術進出口的貿易公司，日常出口棉布、針織布等産品至巴基斯坦，主要在G行辦理出口跟單托收業務。

S企業該類業務的境外交易對手主要爲巴基斯坦客戶， 考慮到離岸換匯的優惠性，主動要求S與其開展的貿易采用人民幣結算。辦理出口托收業務時，S向G行提供客戶交單委托書、發票、箱單、提單等資料正本副本，經G行國際結算單證中心審核無誤後寄往境外。境外代收行在接收單據後，通知S的交易對手在履行付款或承兌義務前提下，領取單據。境外代收行協助客戶付款後，G行幫助S辦理入帳。

(3)優質企業跨境人民幣便利化結算

案例5：某中小型電子製造企業H在進出口貿易中，國際結算幣種主要爲美元。由于部分貨物貿易項下結算發生在H所屬集團所屬企業之間，且往來較爲頻繁，故爲降低匯率風險，H在與其所屬集團內交易對手進行貿易結算時采用跨境人民幣。

銀髮〔2020〕330 號文明確境內銀行可在”展業三原則”的基礎上，憑優質企業提交的《跨境人民幣結算收/付款說明》或收付款指令，直接爲優質企業辦理貨物貿易跨境人民幣結算。政策實施生效後，優質企業無需向銀行逐筆提交合同、發票等交易背景材料，銀行采用簡化流程辦理相關跨境人民幣結算業務，且可以用電子收付款指令代替紙質《跨境人民幣結算收/付款說明》，大大節省了業務辦理時間。G 行向企業積極宣傳跨境人民幣結算便利化措施，幷及時向當地自律機制推薦該企業爲跨境人民幣優質企業。經自律機構審核通過，最終將H納入優質企業名單。便利化政策生效後，G行通過H 發送的電子形式的收付款指令即幫助其完成貿易項下跨境人民幣收支，大大簡化了企業辦理跨境人民幣結算的流程，H公司 2021 年跨境人民幣結算量較2020年提升14倍。

(二)服務貿易跨境人民幣結算

1.業務介紹

服務貿易包括加工服務、保險服務、通信服務、建築服務、銷售服務、交易中介服務、知識産權服務、金融服務、旅游及相關服務、交通運輸服務等。中小企業若涉及上述跨境交易可使用人民幣進行結算。

2.相關案例

(1)航空燃油加注代理服務

案例6：S爲某商務航空技術服務公司，主要爲各國貨運飛機在香港、迪拜等地機場提供航空燃油加注代理服務， 其具體業務流程爲：首先，S公司與航空企業簽訂代理服務合同，幷收取相應燃油費和各項代理服務費；其次，S根據合同向合作的某國燃油代理公司發送加油訂單，幷支付費用；最後，該合作燃油代理公司在收到加油訂單和對應費用後，聯繫燃油公司，爲初始合同約定的貨機提供地面加油服務。

考慮到S的上游客戶主要爲中國內地和香港企業，且S的下游合作商長期與中國有著密切的業務往來，爲消除國際結算幣種錯配風險，S選擇將人民幣作爲其與上下游結算的主要幣種。當S産生航空燃油服務代理費項下跨境收支需求後，向銀行提交境外匯款申請書、合同、發票、稅務備案表等相關材料，G行在審核相關背景真實性合規性後，即可爲S辦理跨境人民幣結算。

(2)加工服務

案例7：J公司主要從事材料表面改性塗層的研發、生産、銷售和技術服務，時常承接澳門C公司的來料加工業務。其業務模式爲，C將小型餐具運送至J公司，由J負責制品表面生産加工後再返運至澳門。因此，J有來料加工項下服務貿易收匯需求。

瞭解到J公司的業務需求後，考慮到爲幫助客戶降低匯兌風險，且澳門地區人民幣使用較爲活躍，G行建議J采用跨境人民幣結算，獲得企業認可。在辦理收款時，J向銀行提供相關合同、發票、來料加工報關單等資料供銀行做貿易背景真實性審核，在填寫《跨境業務人民幣結算收款說明》、

《涉外收入申報單》後銀行爲其辦理人民幣資金入帳。J反饋，使用跨境人民幣進一步减少了往返銀行辦理貨幣兌換的時間成本，且收款時效幷不比其他幣種慢，擬在後期與C的日常服務貿易往來中常態化使用人民幣結算。

(3)研發服務

案例8：F公司成立于2014年，是某汽車製造公司控股子公司，主營汽車相關技術、零部件等研發、測試、分析、諮詢服務。F與其集團內公司T于 2018 年簽訂了相關産品的研發測試服務協議，T需按月向F支付技術服務費。由于在此 項研發服務中，F公司議價能力較强，因此要求T使用人民幣 結算相關費用。

F公司資質較好，經營規範，爲此G行協助F公司向當地自律機制申報跨境人民幣優質企業。辦理跨境人民幣收款時，

F首次需提供服務總合同，後續同一合同下每筆收匯業務僅 需提供對應的服務發票和《跨境人民幣收款說明》即可。跨境人民幣便利化政策的應用極大地提高了企業收匯效率，受到企業高度評價。

(4)銷售服務

案例9：S公司成立于2021年，主要從事品牌管理、化妝品批發銷售、企業形象策劃等。因代理英國某品牌化妝品在國內的銷售，S日常有涉外銷售服務費的收入。考慮到企業成立時間較短，業務規模較小，匯率風險管理能力有待提升，G行建議S公司與英國品牌方使用人民幣結算銷售服務費，獲得企業的認可。

業務辦理期間，G行在審核服務貿易背景真實性後，爲S高效辦理跨境人民幣入帳，S 體驗到了使用跨境人民幣的便捷，作爲初創涉外小企業，其擬在後續有關銷售服務中仍使用跨境人民幣結算。

(5)網絡通訊服務

案例10：某新能源整車製造企業A在德國成立了研發中心，研發中心需要通過雲數據網絡服務關聯A公司內部系統以完成相關數據交換。根據A公司內部决議，雲數據網絡服務統一由A公司向香港某電訊公司采購，交易雙方約定以人民幣定期向該通訊服務供應商支付服務費。

由于A公司系新成立企業，公司財務人員此前從未辦理過跨境人民幣業務，對相關政策、交易資料等瞭解較少。G行向其介紹跨境人民幣相關政策，指導客戶填寫境外匯款申請書，協助客戶整理收集業務資料，完成網上稅務備案登記等，G行的專業金融服務讓A公司堅定了使用跨境人民幣的信心。

（二）職工報酬、贍家款跨境人民幣結算

1.業務介紹

職工報酬指當雇主與雇員爲不同經濟體的居民時，雙方因雇傭關係而産生的工資、薪金和福利收支，以及雇主代雇員支付的社會保障、私人保險、年金以及退休金等。銀髮〔2020〕330號文支持個人經常項目下跨境人民幣結算業務開展。支持境內銀行在”展業三原則”的基礎上，爲個人辦理經常項目下跨境人民幣結算業務，進一步便利個人薪酬等合法合規收入的跨境收付業務。海外務工人員以人民幣接收薪酬，可避免由匯率波動造成的匯兌損失。

2.相關案例

案例11：爲解决跨境發薪流程繁瑣、材料審核標準不一致等各項痛點問題，G行依托境外企業網銀“跨境人民幣代發工資”模塊，推出面向 ”走出去”企業及海外務工人員的跨境人民幣發薪産品”跨境e發薪”。

境外企業與G行境外機構簽署代發工資協議，事前確定發薪員工名單及發薪額度，幷一次性匯總提交員工身份、勞動關係、收入情况等證明材料；G行境外機構與境內分行聯合完成核驗後在銀行內部系統中建立發薪白名單。發薪時，境外企業客戶通過G行境外機構企業網銀，“跨境人民幣代發工作“模塊在發薪額度內直接多次發起發薪操作。境外企網發起的跨境人民幣發薪指令在批量處理後生成跨境匯款 報文從境外發往境內，境內收報、白名單校驗通過後自動入帳員工個人II類賬戶，員工可自行根據需要轉至綁定的I類賬戶。一方面，跨境e發薪通過白名單管理，有效提高資金來 源真實性合規性審核；另一方面，個人薪酬以跨境人民幣形式直接入帳，無需臨櫃重複提交申報材料，極大提升個人使用跨境人民幣體驗。

（四）貿易新業態跨境人民幣結算

企業可在跨境電商、市場采購、外貿綜合服務、海外倉、新型離岸貿易等貿易新業態新模式，與境外交易對手使用人民幣結算。

1.跨境電子商務

跨境電子商務是指分屬不同關境的交易主體，通過電子商務平臺達成交易、進行支付結算，幷通過跨境物流送達商品、完成交易的一種國際商業活動。

案例12：Y集團成立于2009 年，依托于自營直采、自建渠道以及强大的供應鏈服務能力，逐漸成長爲全球品牌資産管理企業。集團旗下運營品牌Y商城于2015年上綫，目前已搭建起倉配、營銷、清關等進口跨境電商綜合服務體系。在Y商城上綫初期，主要與第三方支付機構合作，由支付機構爲Y商城的跨境電商B2C進口貿易提供購匯和支付結算等服務。由于Y 集團的會計記帳貨幣爲人民幣，爲避免匯兌損益對會計核算和財務報表的影響，Y集團希望交易的全流程使用人民幣結算，但部分合作支付機構在跨境結算場景僅提供外匯支付服務，不提供跨境人民幣結算服務。

銀髮〔2020〕330號文明確，境內銀行在滿足交易信息采集、真實性審核的條件下，可按相關規定憑交易電子信息爲跨境電子商務等貿易新業態相關經營主體提供經常項目下跨境人民幣結算服務。爲此，G行爲Y商城設計了一套涵蓋前端支付、信息推送、交易資金分賬核算、資金跨境清算及數據申報的綜合金融服務方案：資金流方面，境內消費者在 Y商城下單後，可選擇銀行快捷支付，在支付操作完成後，該筆貨款將在約定時間由G行清分至Y商城平臺商戶；信息流方面，G行通過自有渠道推送支付信息、Y商城推送訂單信息和倉儲企業推送物流信息至海關總署端口，海關完成三單對碰，對碰通過後，准予放行貨物入境內；數據報送方面，由G行協助客戶完成國際收支信息和人民幣跨境收付信息申報。

2.市場采購貿易

市場采購貿易系指由符合條件的經營者在經國家商務 主管部門認定的市場集聚區內采購的、單票報關單商品貨值15萬美元（含）以下、幷在采購地辦理出口商品通關手續的貿易方式。

案例13：蘇州常熟服裝城是國家確定的市場采購貿易試點地，享受通關快、免征增值稅等優惠政策，非常契合商戶出口小商品訂單量小、筆數多、貨品雜等特點，有效激發了小微商戶的出口動力。

某金屬製品公司S作爲一家小微企業，主要經營銷售金屬製品以及相關進出口業務，時常有出口金屬製品到肯尼亞的需求。在市場采購貿易試點政策出臺後，S公司加入了常 熟服裝城市場采購平臺，亦接入市場采購貿易專用平臺“市采通”。由于采購平臺支持跨境人民幣結算，S與境外采購商約定使用人民幣爲貿易結算主要幣種。G行通過系統開發，與“市采通”對接，可爲在商務主管部門辦理過備案登記手續，也可爲聯入該平臺的對外貿易企業提供開戶、收款等服務。G行收到S的人民幣貨款後，通過系統及時反饋收款信息給“市采通”平臺，平臺會進行報關信息匹配，幷發送對應貨物報關信息給G行，G行收到信息後，憑企業提交的《跨境人民幣收款說明》即可爲企業辦理人民幣入帳手續，S公司無需另行提交紙質貿易背景材料。

3.新型離岸貿易

新型離岸國際貿易一般在我國居民與非居民之間發生， 交易所涉貨物不進出我國一綫關境或不納入我國海關統計的貿易，包括但不限于離岸轉手買賣、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等。

案例14：N爲某大宗商品企業在境內運營銷售平臺，其貿易模式爲采購境外集團內大宗商品，再批發銷售至下游零售商，業務覆蓋中國和東南亞等地區。由于上下游交易對手均在境外，且交易活動發生在境外，此種離岸經貿業務在傳統收付結算時必須遵循嚴格的審核流程，需向結算銀行提供合同、發票、運輸單據、貨權憑證等背景資料。

2020年9月，中國人民銀行上海分行、上海市商務委聯合發布《關于明確自由貿易賬戶支持上海發展離岸經貿業務有關事項的通知》（上海銀髮〔2020〕180 號），支持建立分賬核算單元的商業銀行爲”離岸經貿業務企業名單”中的企業開展基于自由貿易賬戶的離岸經貿業務。政策出臺後，G行立即向市商委推薦將N列入上海市離岸經貿業務企業名單，幷爲其設計了基于自由貿易賬戶的離岸轉手買賣業務,將境外倉單作爲物權憑證單據，突破了此前對單據審核的限制，大大提升了N的離岸業務辦理效率。

爲更好服務下游中資客戶，且上游供應商屬￿N所屬系統內公司，2020年開始，N嘗試調整業務及賬戶架構，依托自由貿易賬戶（FT賬戶）體系在賬戶、匯兌以及與境外賬戶資金調撥等方面的便利性，基于 FT 賬戶收取下游境外買家人民幣貨款，同時以人民幣支付上游供應商，G行爲其離岸貿易提供全流程跨境人民幣結算服務。借助跨境人民幣，N公司進一步拓展了境內外客群及業務範圍。目前，N已常態化使用跨境人民幣開展離岸貿易。

（五）跨境貿易融資

1.業務介紹

跨境貿易融資是指在宏觀審慎管理框架下銀行對境內 進出口商提供的與跨境貿易相關的融資或信用便利。銀行可充分發揮自身網絡布局、産品等優勢爲進出口企業提供T/T融資、押匯、貼現、預付款融資、訂單融資等多種形式國際貿易融資。

2.相關案例

（1）進口T/T融資

進口T/T融資業務，是指銀行在貨到付款或新型離岸國際貿易項下，應付款申請人的要求，在審核其匯款業務依法合規，幷落實合法有效的擔保或抵押後，爲其辦理融資幷代辦對外付款的行爲。

案例15：C企業主要生産、銷售通訊零件、電綫等電子元器件，其業務模式爲通過進口方式采購原材料，在境內生産加工，而後將産成品出口銷售至境外。2022 年5月，企業向合作銀行提出擬辦理進口T/T 融資需求，幷希望銀行給予優惠的融資價格。爲幫助企業降低綜合成本，G行一方面充分發揮境內外聯動優勢，通過引入海外低成本人民幣資金成功幫助企業降低融資成本；另一方面提高審批效率，優化綫上匯款業務功能，簡化匯款手續和匯款單據，减免企業跨境人民幣匯款手續費，企業實現足不出戶即可快速辦理跨境人民幣匯款。G行的進口T/T融資服務有效滿足了企業的經營周轉資金需求，發揮了跨境人民幣服務實體經濟的作用。

（2）進口代收押匯

進口代收押匯系指銀行應代收付款人要求，與其達成進口代收項下單據及貨物所有權歸銀行所有的協議後，銀行以信托收據的方式向其釋放單據幷先行對外付款的行爲。

案例16：境內某進口企業C公司因業務需要，擬向一家位于奧地利的企業V進口一批他國産商品。出于對國際局勢的擔憂，C公司與V公司協商通過非美元幣種結算，故 C向G行尋求相應結算及融資方案。G行審核C公司的貿易背景後，確認相關結算及融資業務風險可控，符合G行准入要求，于是向企業推薦通過跨境人民幣進口代收業務開展貿易結算，幷配套辦理進口押匯海外代付業務。G行發揮網絡布局優勢，運用海外配置資金壓降企業融資成本，獲得企業的高度認可。

（3）出口信用證押匯與貼現

出口押匯是指客戶將出口信用證項下的全套單據/票據（包括即期單據和遠期未承兌單據）項下的款項讓渡給銀行，幷應銀行要求向其提供認可的擔保措施後，由銀行對客戶所 提交的出口單據/票據進行有追索權融資的行爲。

出口貼現是指銀行有追索權地對出口信用證項下已經承兌/承諾付款的遠期單據進行的融資行爲。

案例17：A是國內一家潤滑油生産商，産品出口歐洲、美國、東南亞、中東等地區。2021年4月，A和新加坡B企業簽署潤滑油銷售合同，雙方商定以人民幣遠期信用證爲結算方式。2021年5月，新加坡Y銀行接受B的申請向G行開出人民幣遠期信用證，由G行通知A企業。2021年6月，A通過G行向Y銀行交單。因A大力拓展海外市場，當時資金鏈較爲緊張，所以在收到Y銀行承兌報文後向G行提出融資申請。開證行Y信用良好且在G 行核定有金融機構授信額度，故G行采用全額占用Y 銀行授信額度的方式爲A企業叙作人民幣信用證項下貼現融資。該服務方案解决了以遠期信用證結算幷有融資需求的出口企業的融資需求，幷爲客戶規避了遠期收匯帶來的匯率、商業、國別等風險，有效改善了企業的現金流。

（4）出口訂單融資

出口訂單融資業務是指在國際貿易中，銀行憑出口商提供的有效貿易訂單，以該訂單項下的預期應收賬款作爲第一還款來源，向出口商提供的貿易融資業務。

案例18：P是一家專業從事智能升降辦公桌研發、製造和銷售的中小企業，經過多年的市場拓展，P在東南亞、歐盟等地市場影響力逐漸提升。2022年6月，P 公司與海外A公司達成智能升降桌椅銷售合同。因企業采購原材料需要資金，特向銀行提出出口訂單融資需求。

在獲悉P公司的業務需求後，G行第一時間開展盡職調查，在核實相關貿易背景真實合規後，向企業提供出口訂單融資項下人民幣風險參貸服務方案。該方案以相關訂單項下的預期應收賬款作爲第一還款來源，主辦銀行作爲邀請行，邀請境外銀行參與爲出口商提供人民幣貿易融資。此外，G行協助企業整理相關業務資料，簽訂風險參貸三方協議，完成業務審批等環節，境外銀行根據G行提供的客戶KYC和相關業務資料同步開展審批，最終高效爲企業辦理出口訂單融資項下人民幣風險參貸業務，有效幫助企業緩解資金壓力， 同時降低融資成本。