REIT觀察-S-REITs提高可持續發展報告標準
2023-09-26 14:03:21
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新交所SGX
S-REITs現在認識到解決環境和可持續發展問題對於穩定長期回報十分重要。
新加坡房地產投資信托（S-REITs）與其他行業一樣正在面臨著來自投資者、租戶、監管機構和其他利益相關者不斷增加的壓力，要求提供環境、社會和公司治理（ESG）相關的關鍵信息。
S-REITs現在認識到解決環境和可持續發展問題對於穩定長期回報十分重要。
根據安永（EY）和新加坡房地產投資信托協會（REIT Association of Singapore，REITAS）的最新聯合研究《房地產投資信托的氣候風險披露：基於新加坡房地產投資信托的研究》顯示，自新交所監管公司（SGX RegCo）於2021年分階段引入強製性氣候報告以來，S-REITs已經取得“氣候相關信息披露的重大進展”。該研究根據氣候相關財務信息披露工作組（TCFD）的建議，對照全球同業及最佳實踐，評估審查了S-REITs的披露率和披露質量。
根據該研究評估，S-REITs在披露率（基於TCFD建議數量）的得分為91%，以及在披露質量（基於披露深度或詳細程度）的得分為46%。
子板塊中多元類S-REITs的平均披露率和披露質量得分最高，分別為98%和55%。
關於氣候相關平均披露率和披露質量得分的對比（基於TCFD建議）
來源：摘自報告《房地產投資信托的氣候風險披露：基於新加坡房地產投資信托的研究》，由安永有限責任合夥公司（Ernest & Young LLP）與新加坡房地產投資信托協會（REITAS）於2023年合作完成。
為了促進披露方與ESG信息用戶之間的信息一致性，新加坡金融管理局（MAS）和新加坡交易所在去年合作推出了ESGenome，這是用於收集統一且可比較的ESG數據資料的披露門戶。
該門戶網站早期的S-REITs披露方包括宏利美國房地產投資信托（Manulife US Reit）和凱德中國信托（CapitaLand China Trust），這表明S-REITs在ESG報告方面取得進展，並有意願同利益相關者交流。
兩只S-REITs均披露了近30項ESG指標，如溫室氣體排放、能源消耗、水資源利用、員工多元化、反腐敗措施等，這些指標恰與SGX核心指標相一致。
隨著發行方披露更加透明和統一的ESG數據，創建更多與ESG相關的金融產品成為可能。安碩MSCI亞洲（日本除外）氣候行動ETF （iShares MSCI Asia ex-Japan Climate Action ETF）於上周推出，旨在為投資者提供實現低碳轉型較好的公司的投資機會。
該ETF的基準指數MSCI AC亞洲（日本除外）氣候行動指數（MSCI AC Asia ex-Japan Climate Action Index）旨在反映在氣候變化相關定位和實踐方面被評估為領先行業公司的表現。
該指數由605只成分股組成，其中包括4只S-REITs：凱德騰飛房地產信托（CapitaLand Ascendas REIT），凱德綜合商業信托（CapitaLand Integrated Commercial Trust），豐樹物流信托（Mapletree Logistics Trust）和豐樹泛亞商業信托（Mapletree Pan Asia Commercial Trust）。這4只S-REITs的合並指數權重為0.62%。
• 新加坡是亞洲房地產投資信托中心之一。目前，新加坡交易所上市了42只房托和地產商業信托*，總市值超過1050億新元，約占新加坡總市場市值的12%，其中有90%（37只）擁有海外資產，覆蓋工業類、酒店類、多元類、零售業類、辦公樓類、專門類、醫療保健類等多種類別。
• 截至2023年1月31日，這42只房托和地產商業信托的平均股息收益率為7.2%，富時新加坡房托指數10年總回報率為66.6%，10年的市值年復合增長率為7%。
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