跨境雙向人民幣資金池有幾種，政策依據分別是什麼？

跨境雙向人民幣資金池有兩種。

（1）全國版跨境雙向人民幣資金池（以下簡稱全國版資金池），政策依據是《中國人民銀行關於進一步便利跨國企業集團開展跨境雙向人民幣資金池的通知》（銀髮〔2015〕279號）。

（2）自貿版跨境雙向人民幣資金池（以下簡稱自貿版資金池），政策依據是《關於支持中國（天津）自由貿易試驗區擴大人民幣跨境使用的通知》（津銀髮〔2016〕92號）。

搭建全國版資金池，需要滿足的條件是什麼？

跨國企業集團搭建全國版資金池，其參加資金歸集的境內外成員企業需滿足以下條件:

（1）境內成員企業上年度營業收入合計金額不低於10億元人民幣。

（2）境外成員企業上年度營業收入合計金額不低於2億元人民幣。

（3）經營時間在1年以上。

搭建全國版資金池，對於主辦企業有無具體規定？

搭建全國版資金池，跨國企業集團可以指定境內成員企業或財務公司作為開展跨境雙向人民幣資金池業務的主辦企業。

如何對全國版資金池進行管理？

對跨國企業集團跨境雙向人民幣資金池業務實行上限管理。跨境人民幣資金淨流出入額上限=資金池應計所有者權益×宏觀審慎管理系數。當前，全國版資金池宏觀審慎管理系數為0.5。

搭建自貿版資金池，需要滿足的條件是什麼？

自貿試驗區跨國企業集團搭建自貿版資金池，其參加資金歸集的境內外成員企業需滿足以下條件:

（1）境內成員企業上年度營業收入合計金額不低於5億元人民幣。

（2）境外成員企業上年度營業收入合計金額不低於1億元人民幣。

（3）經營時間在1年以上。

搭建自貿版資金池，對於主辦企業有無具體規定？

搭建自貿版資金池，跨國企業集團可選擇在自貿試驗區內註冊成立並實際經營或投資的成員企業（包括財務公司）作為主辦企業。

如何對自貿版資金池進行管理？

自貿試驗區跨國企業集團跨境雙向人民幣資金池業務實行上限管理。跨境人民幣資金淨流出入額上限=資金池應計所有者權益×宏觀審慎管理系數。當前，自貿版資金池宏觀審慎管理系數為1。

FT帳戶的定義是什麼？

FT帳戶是金融機構根據客戶需要在自由貿易試驗區分賬核算單元開立的規則統一的本外幣帳戶。FT帳戶採取主子帳戶模式，人民幣為主帳戶，外幣為子帳戶，帳戶規則統一且不得辦理現金業務。

天津市目前有哪幾家銀行可以辦理FT帳戶業務？

有兩家銀行可以辦理FT帳戶業務，分別是招商銀行天津分行和中國銀行天津市分行。

FT帳戶類型有哪些？

一共有5類。其中機構自由貿易帳戶有3類，分別是FTE帳戶（區內機構自由貿易帳戶）、FTN帳戶（境外機構自由貿易帳戶）和FTU帳戶（同業機構自由貿易帳戶）。個人自由貿易帳戶有2類，分別是FTI帳戶（區內個人自由貿易帳戶）和FTF帳戶（境外個人自由貿易帳戶）。

FT帳戶管理原則是什麼？

一線“宏觀審慎”:金融機構可憑收付款指令辦理各類機構自由貿易帳戶與境外帳戶、境內區外的非居民帳戶，以及自由貿易帳戶之間的資金劃轉。

二線“有限滲透”:機構自由貿易帳戶與境內（含區內）機構非自由貿易帳戶之間產生的資金劃轉（含同名帳戶）應以人民幣進行，並視同跨境業務管理，金融機構應按“展業三原則”要求進行相應的真實性審核。

FT帳戶優勢有哪些？

（1）“少跑腿”—綜合帳戶服務:FT帳戶實行本外幣合一管理，不強制經常資本帳戶分別設立，企業不用開立多個帳戶，節約管理成本、提高效率。現可開辦的幣種有美元、歐元、英鎊、港幣、瑞郎、新加坡元、丹麥克朗、日元、加元、澳元。

（2）“降成本”—使用離岸價格:FT帳戶可使用在岸、離岸兩個市場的資源，企業可以比較FT帳戶與境內結算帳戶的融資成本及便利性，擇優選擇更適合企業自身需求的融資模式；同時FT帳戶結售匯可適用人民幣離岸匯率（CNH），客戶可選擇在FT帳戶進行結售匯，降低財務成本。

（3）“助高效”—便利結算服務:FT獨特的帳戶體系、便利化的監管政策，助力企業的資金結算更加便捷，高效。

（4）“引進來”—服務境外企業:FT帳戶服務對象廣泛，延伸服務企業境外主體，解決時差、語言問題，拓寬境外主體融資管道，提升服務質效。

（5）“降門檻”—全功能型跨境人民幣資金池:FT項下全功能型跨境人民幣資金池與以往資金池相比准入條件降低，不要求成員單位之間股權比例，也未對境內外成員營業收入設限。企業可自由選擇幣種進行歸集，池內資金可自由匯兌，幫助企業降低風險，降低成本，提高管理效率。

全功能型跨境人民幣資金池怎麼建？

只需開展全功能型跨境人民幣資金池的跨國企業集團包含3家或以上的境內外生產及經營型成員企業，境內外成員企業成立滿1年，境內或境外企業在董事會授權下擔任主辦企業，選擇1家結算銀行開立FTE帳戶或者FTN帳戶作為主辦帳戶，即可搭建資金池，開展集團內資金集中管理。

全功能型跨境人民幣資金池的來源從哪來？

資金池資金從哪來—參與全功能型資金池跨境資金歸集的應為企業產生自生產經營活動和實業投資活動的現金流，外部融資產生的現金流不得參與歸集。

全功能型跨境人民幣資金池怎麼用？

資金池資金用在哪—全功能型跨境人民幣資金池在資金用途上開放了境內市場投資、資金池的日間透支、隔夜透支及理財等功能，可滿足跨國企業集團以保值增值為目標的財務管理需求,支持跨國企業集團將全球人民幣放在境內管理。資金嚴禁用於非自用房地產和股票市場投資。

全功能型跨境人民幣資金池怎麼管？

（1）“一線”劃轉不限幣種、不限金額:全功能型跨境人民幣資金池支持境外成員企業與區內的主辦企業之間或境外主辦企業與區內成員企業之間以本外幣進行資金歸集，無額度限制。

（2）“二線”以人民幣歸集，人民幣“二線”歸集遵循跨境融資宏觀審慎管理框架下的雙向上限管理模式，跨境人民幣資金淨流出（入）額上限=境內企業應計所有者權益×宏觀審慎政策係數，當前宏觀審慎係數為1。

（3）1年自平衡要求，資金池的“初心”是短期資金調劑，一年以上的資金匯劃按照現行規定辦理外債登記和境外放款登記。

（4）資金池主辦帳戶要進行專戶管理。

（5）跨國企業集團有下列情形的，不予入池。①被列為出口重點監管企業名單內的企業。②貨物貿易外匯分類等級為B、C類的企業。③金融機構（財務公司作為主辦企業的除外）。④地方政府融資平臺。⑤房地產企業。⑥類金融機構（融資擔保公司、小額貸款公司、典當行、融資租賃公司、商業保理公司、地方資產管理公司）。

（6）參池成員企業與其他跨境資金池不重合。

《通知》主要包括哪些方面？

（1）支持基於實體經濟創新發展需要的新型離岸國際貿易業務，對相關跨境資金結算實現本外幣一體化管理。

（2）鼓勵銀行完善內部管理，實施客戶分類，優化自主審核，提升服務水準，為真實、合規的新型離岸國際貿易提供跨境資金結算便利。

（3）強化風險監測管理，防範跨境資金流動風險。

本外幣一體化協同監管體現在哪些方面？

人民銀行分支機構與外匯局分支機構應加強與其他部門資訊共用，按照“鼓勵創新、包容審慎”的原則，密切跟蹤新型離岸國際貿易的創新發展，主動回應市場訴求，指導銀行持續提升貿易投資便利化水準。

《通知》中新型離岸國際貿易的定義是什麼？

新型離岸國際貿易是指我國居民與非居民之間發生的，交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統計的貿易，包括但不限於離岸轉手買賣、全球採購、委託境外加工、承包工程境外購買貨物等。

政策重點支持哪些領域？

重點支持基於實體經濟創新發展和製造業轉型升級、提升產業鏈供應鏈完整性和現代化水準而開展的新型離岸國際貿易。

銀行辦理新型離岸國際貿易跨境資金結算業務的要求是什麼？

銀行辦理新型離岸國際貿易跨境資金結算業務時，應按照“實質重於形式”的要求，根據“瞭解客戶”“瞭解業務”“盡職審查”的展業原則，按照下列規定自主決定審核交易單證的種類:

（1）交易真實、合法且具有商業合理性和邏輯性。

（2）經合格審查未發現存在涉嫌利用虛假或構造新型離岸國際貿易進行投機套利、違規轉移資金或騙取銀行融資等異常情況。

新型離岸國際貿易業務的申報規則是什麼？

銀行應根據《國際收支統計申報辦法》《人民幣跨境收付資訊管理系統管理辦法》（銀髮〔2017〕126號文印發）、《中國人民銀行辦公廳關於優化人民幣跨境收付資訊管理系統資訊報送流程的通知》（銀辦發〔2013〕188號）等相關規定，及時、完整、準確地進行國際收支統計申報和人民幣跨境收付資訊管理系統（RCPMIS）數據報送。對於國際收支統計申報和人民幣跨境收付資訊管理系統數據報送在服務貿易項下的新型離岸國際貿易，應在交易附言中注明“新型離岸”。

同一筆離岸轉手買賣業務原則上應在同一家銀行，採用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結算。對無法按此規定辦理的離岸轉手買賣業務，銀行在確認其真實、合法後可直接辦理，並在涉外收支申報及人民幣跨境收付資訊管理系統數據報送交易附言中注明“特殊離岸轉手”，自業務辦理之日起5個工作日內向所在地外匯局分支機構報告。

銀行應該如何做好風險防範？

銀行應從源頭做好風險防範，加強貿易背景審核。在業務辦理、監測管理以及內部監督過程中，發現企業涉嫌虛假或者構造交易、騙取融資等異常行為的，應及時向所在地人民銀行分支機構和外匯局分支機構報告，並按照銀行內控制度要求，調整企業的客戶風險等級，嚴格審核企業後續跨境資金結算業務。貨物貿易外匯管理分類等級為B、C類的企業新型離岸國際貿易跨境資金結算業務按外匯局有關規定辦理。

可否進行經常專案集中收付和軋差淨額結算？

內控制度完備、具有離岸轉手買賣業務實際需求的跨國公司可按照《跨國公司跨境資金集中運營管理規定》（匯發〔2019〕7號文印發）規定的條件和程式申請開展含離岸轉手買賣業務的經常專案資金集中收付和軋差淨額結算業務。

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