5月6日起施行《資本項目外匯業務指引（2024年版）》之跨境信貸業務指引規定

2024-05-03 14:10:17 · 國家外匯管理局

爲進一步優化資本項目外匯業務管理，提升跨境投融資便利化水平，精簡業務流程，便利機構、個人等主體資本項目外匯業務辦理，國家外匯管理局近日印發《資本項目外匯業務指引（2024年版）》，業務指引自2024年5月6日起施行。

針對財政部門和銀行外債登記之跨境信貸業務指引規定：

債務人爲財政部門的，應在每月初 10 個工作日內向所在地外匯局報送上月外債的簽約、提款、結匯、購匯、償還和賬戶變動情况等數據。

債務人爲境內銀行的

（1）應通過資本項目信息系統報送其自身外債相關數據。

（2）銀行在首次借用外債前，應根據宏觀審慎管理政策要求，結合自身情况制定本外幣外債業務的操作規程和內控制度，報所在地外匯局備案後實施；幷應按照宏觀審慎管理政策規定的跨境融資杠杆率和宏觀審慎調節參數，以及本機構最新資本數據，計算本機構跨境融資風險加權餘額和跨境融資風險加權餘額上限，將計算的詳細情况報送所在地外匯局。

業務審核原則

1.宏觀審慎管理原則：

（1）跨境融資風險加權餘額≤跨境融資風險加權餘額上限。

（2）跨境融資風險加權餘額=∑本外幣跨境融資餘額*期限風險轉換因子*類別風險轉換因子+∑外幣跨境融資餘額*匯率風險折算因子。

①期限風險轉換因子：還款期限在 1 年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風險轉換因子爲 1，還款期限在 1 年（含）以下的短期跨境融資的期限風險轉換因子爲1.5。

②類別風險轉換因子：表內融資的類別風險轉換因子設定爲1，表外融資（或有負債）的類別風險轉換因子暫定爲1。

③匯率風險折算因子：0.5。

（3）跨境融資風險加權餘額上限=資本或淨資産*跨境融資杠杆率*宏觀審慎調節參數。

①銀行類法人金融機構（包括政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、外資銀行）按一級資本計，外國銀行境內分行按營運資金計，以最新資本數據爲准。

②跨境融資杠杆率：0.8〔資本大于等于 1000 億元人民幣的銀行類金融機構（含外國銀行境內分行）〕。

③宏觀審慎調節參數：1.5。（上述相關因子、杠杆率及調節參數以人民銀行、外匯局最新調整文件爲准）

資本小于 1000 億元人民幣的銀行類金融機構（含外國銀行境內分行）的跨境融資杠杆率爲 2，幷給予其中每家銀行100億元人民幣的初始融資額度，即其跨境融資風險加權餘額上限=資本×跨境融資杠杆率×宏觀審慎調節參數＋100 億元人民幣。

（4）以下業務類型不納入跨境融資風險加權餘額計算：

①被動負債：金融機構因境外機構投資境內債券市場産生的本外幣被動負債；境外主體存放在金融機構的本幣存款；合格機構投資者存放在金融機構的托管資金；境外機構存放在金融機構托管賬戶的境內發行人民幣債券所募集的資金。

②貿易信貸、貿易融資：金融機構因辦理基于真實跨境貿易結算産生的各類貿易融資。

③境外同業本幣存放、本幣拆借、聯行及附屬機構本幣往來：金融機構因境外同業本幣存放、本幣拆借、聯行及附屬機構本幣往來産生的對外負債。

④轉讓與减免：金融機構跨境融資轉增資本或已獲得債務减免等情况下，相應金額不計入。

（5）金融機構向客戶提供的內保外貸按 20%納入跨境融資風險加權餘額計算；金融機構因客戶基于真實跨境交易和資産負債幣種及期限風險對沖管理服務需要的衍生産品而形成的對外或有負債，及因自身幣種及期限風險對沖管理需要，參與國際金融市場交易而産生的或有負債，按公允價值納入跨境融資風險加權餘額計算。金融機構在報送數據時需同時報送本機構或有負債的名義本金及公允價值的計算方法。

（6）跨境融資風險加權餘額及上限的計算均以人民幣爲單位。現有外幣跨境融資以提款日的匯率水平，按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心挂牌（含區域挂牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區域交易參考價；未在中國外匯交易中心挂牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

（7）宏觀審慎管理政策發布實施前符合外債管理規定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發布實施後，其跨境融資風險加權餘額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風險加權餘額調整至規定上限以內。因跨境融資風險加權餘額計算公式的相關係數調整或金融機構自身財務和經營狀况的調整，導致金融機構跨境融資風險加權餘額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風險加權餘額調整到上限內之前，不得辦理新的跨境融資業務。

2.銀行可自行在境內、外銀行開立相關賬戶存放其外債資金，幷可自行辦理與其外債相關的提款和償還手續。

3.銀行在境外發行債券（含非參與型優先股）的，應根據本項指引辦理外債登記，幷自行辦理提款和償還等手續。

4.對外債實行集中管理的外國銀行境內分行，由主報告行所在地外匯局負責所有分行的外債管理和外債數據監測（由主報告行集中報送外債數據）；未對外債實行集中管理的外國銀行境內分行，由各外國銀行境內分行所在地外匯局分別負責當地分行的外債管理和外債數據監測。