NRA账户业务银行展业自律思考
NRA账户业务银行展业自律思考
来源：深圳自律机制
NRA账户业务银行展业自律思考
随着经济全球化趋势的加强，我国与境外贸易及投资方面的联系也愈发紧密，而作为促进跨境贸易投资便利化的重要利器，NRA账户在促进贸易投资、便利资金往来、推动金融创新方面发挥了积极的作用。
与此同时，也正是由于NRA账户的便利，使其成为部分非法经营者利用的目标；且NRA账户具有业务经营地与资金收付地跨境分离的特征，难以对开户主体的经营状况和资金运用情况进行全面考察和准确判断，在其开立与管理中容易出现合规与洗钱风险，近年来已出现多起通过NRA账户实施资金非法跨境转移的地下钱庄案件。
银行作为NRA账户开立和管理的金融机构，在业务办理过程中，应如何做好展业自律的尽职审查？笔者认为可从以下几方面着手：
一、 开户层面
1、常见境外机构的国别主要包括香港、澳门、美国、新加坡、英国、德国、马来西亚、百慕大、英属维尔京群岛、文莱等，银行可通过网站、有资质的查册机构进行查册，确认主体的真实性。
2、关注企业负责人、股东信息，确认是否属于境内个人，如属于境内个人，应进一步明确企业是否已进行特殊目的公司登记。
3、关注企业成立的目的，如成立多年，应提供相应的审计报告、银行流水等，审核其是否与企业规模与经营相匹配，是否存在异常情况。如属于刚成立企业，则需要进一步关注企业开立NRA账户的原因，通常在境内开立NRA账户的企业，是为了结算方便，其在境内可能具有关联公司或具备办公地点，此时应实地核查办公地点的情况，了解员工情况等是否与企业规模相匹配；对于香港或澳门注册的企业，在银行具备条件的情况下，可采取实地验证的方式，到企业注册地进行验证。
4、加强对支行柜面开户人员的合规培训力度，增强其风险意识，把握好开户的准入。
二、结算层面
1、对客户进行分类，审慎开通网上银行汇款渠道，对KYC后的可信客户可开通网上银行，对关注类客户可实施网上银行限额管理或暂停网上银行服务。
2、严格NRA账户的购汇审核，对有购汇需求的客户，严格审核合同、发票、运输单据、货权凭证等，确保交易背景的真实性。对于自贸区NRA账户的结汇，应把握好结汇后资金只能流向境内企业。
3、持续监测NRA账户的业务开展情况和可能存在的风险，对交易对手过于单一的客户或业务出现异常波动、结算过于频繁的，调取背景资料进行核查，确认业务背景是否真实合规。
三、融资层面
1、加强对NRA账户融资业务的真实性审核，对拟开展的贸易融资业务以及为境内贷款提供担保的境外机构NRA账户的开立审核，做好展业及尽职调查，认真核查涉及NRA账户的跨境贸易融资背景真实性，严格落实“展业三原则”的要求。
2、做好对一线营销人员的合规及反洗钱培训，要求其在授信调查阶段做好对客户情况的充分了解，并收集足够的资料予以佐证，确保贸易背景的真实性和合规性。
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