經常項下境内劃轉相關業務
經常項下境内劃轉相關業務
來源 ：建彙縱橫
01通常所說的經常項下機構境内外彙劃轉是指哪些業務？包括同名賬戶資金劃轉嗎？
通常所說的境内外彙劃轉，是指境内機構之間通過經營外彙業務的金融機構辦理的外彙彙款、轉賬等行爲，不包括境内金融機構之間的外彙拆借、資金清算等外彙劃轉。《中華人民共和國外彙管理條例》第八條明确規定：“中華人民共和國境内禁止外币流通，并不得以外币計價結算，但國家另有規定的除外。”因此，除國家外彙管理局另有規定允許的境内外彙劃轉業務外，任何機構和個人不得在境内以外币計價結算，金融機構不得爲其辦理外彙劃轉手續。目前，經常項下允許境内外彙劃轉的業務包括貨物貿易和服務貿易兩大類，外彙劃轉的交易雙方通常指境内機構和境内個人。
02哪些情況下允許辦理貨物貿易境内外彙劃轉業務？
概括而言，貨物貿易項下允許辦理三大類境内外彙劃轉業務，一是海關特殊監管區域與境内區外之間的貨物貿易項下交易。二是深加工結轉項下境内收付款，包括深加工結轉項下轉出方從轉入方收到的貨款，轉入方向轉出方支付的貨款。三是具備“委托代理”關系的企業之間。代理進口業務項下，委托方可憑委托代理協議将外彙劃轉給代理方；代理出口業務項下，代理方收彙後，可憑委托代理協議将外彙劃轉給委托方。
03哪些情況下允許辦理服務貿易境内外彙劃轉業務？
概括而言，服務貿易項下允許五大類境内外彙劃轉業務。一是境内機構向國際運輸或國際運輸代理企業劃轉運費及相關費用。二是對外承包工程項下總承包方向分包方劃轉工程款；對外承包工程聯合體已指定涉外收付款主體的，收付款主體與聯合體其他成員之間劃轉工程款。三是服務外包項下總包方向分包方劃轉相關費用。四是境内機構向個人歸還墊付的公務出國項下相關費用。五是外彙保險項下相關費用的境内外彙劃轉業務，按照保險業務外彙管理的有關規定辦理。
04企業在辦理單筆等值5萬美元（含）以下的服務貿易境内外彙劃轉業務時，銀行是否需要審查并留存交易單證？
需要。根據《經常項目外彙業務指引》（2020年版）的相關規定，辦理服務貿易境内外彙劃轉業務，由劃付方金融機構按規定審查并留存交易單證。境内劃轉業務不區分5萬美元以上或5萬美元以下，經辦銀行應按規定審查交易單證的真實性及其與外彙收支的一緻性，并将審查後的交易單證作爲業務檔案留存5年備查。
05涉及到外彙保險項下相關費用的境内外彙劃轉業務，應該怎麽辦理？
06經常項下的境内外彙劃轉業務，需要辦理國際收支統計申報嗎？
07境外機構在境内銀行開立的OSA離岸賬戶或NRA非居民賬戶，與境内發生收支的，屬于境内外彙劃轉嗎？
08違規辦理境内劃轉業務會受到什麽處罰？
除《境内外彙劃轉管理暫行規定》第六、七、八條所列情況外，任何單位和個人不得在境内以外币計價結算，金融機構不得爲其辦理外彙劃轉手續。國家外彙管理局另有規定的，按照規定辦理。
境内機構違反規定進行境内外彙劃轉的，由外彙局根據《中華人民共和國外彙管理條例》第四十五條的規定進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
金融機構辦理境内外彙劃轉未按照規定審核有效憑證和商業單據的，由外彙局根據《中華人民共和國外彙管理條例》第四十五條的規定從重處罰。
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