【案例】貨物貿易退彙
【案例】貨物貿易退彙
來源 ：河北自律機制 平安銀行
境内A企業爲河北民營企業100強，從境外進口原材料，結算方式爲開立進口信用證。2021年2月A企業在銀行開立即期信用證，貿易合同約定的計價方式爲浮動價格。4月該筆信用證來單後，銀行爲企業辦理該筆信用證項下對外付款。因原材料價格調整，最終發票金額小于臨時發票金額，産生退彙，8月銀行憑客戶提供資料爲客戶辦理退彙解付。
1、銀行收到該筆退彙後，與客戶核實确認退彙相關信息；經核查該筆退彙爲原路退彙，退彙日期與原付款日期間隔小于180天；
2 、在國家外彙管理局數字外管平台中查詢企業信息爲A類企業。按照A類企業管理要求通知客戶提供退彙相關材料，包括：原付款申報憑證、貿易合同、最終發票等材料；
3、客戶提交材料驗印、審核無誤後銀行爲客戶辦理退彙解付，指導客戶進行國際收支網上申報。
1、辦理退彙前，需在國家外彙管理局數字外管平台中查詢企業信息分類狀态，根據企業分類情況，進行分類處理。
2、核查退彙日期與原付款日期間隔是否超過180天，若超過180天，且退彙金額大于等值5萬美元，需要企業事前到屬地外彙局辦理登記手續，銀行憑《登記表》和相關材料爲企業辦理退彙。
3、審核是否爲原路退彙，原路退彙的判定依據爲退彙支付的境外付款人應爲原收款人。若不是原路退彙，且退彙金額大于等值5萬美元，企業需要事前到屬地外彙局辦理登記手續，銀行憑《登記表》和相關材料爲企業辦理退彙。
4、國家外彙局彙發[2020]8号文取消特殊退彙業務登記，對企業名錄爲A類的企業，退彙金額在等值5萬美元以下，出現退彙日期與原付款日期間隔超過180天，或者非原路退彙，無需到外管局辦理登記手續，銀行憑企業提供相關材料直接辦理退彙，涉外收支申報交易附言中注明特殊退彙。
5、銀行爲企業辦理退彙解付後，企業應在5個工作日内進行涉外收入國際收支申報，勾選退款，交易附言需注明退彙原因、原付彙國際收支申報編号。
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