新型離岸國際貿易客戶跨境結算服務案例
中國建設銀行廣東省分行新型離岸國際貿易客戶跨境結算服務案例
客戶背景
珠海“芯”公司是一家提供資料中心，開展網路晶片業務，提供技術諮詢服務、積體電路IP設計及再授權業務的企業。首款產品為自主設計研發的5nm光通訊晶片，具有能耗低功率高的特點，是現階段我國“東數西算”和資料中心升級換代必不可少的重要環節。該項技術一直為歐美國家主導，晶片問世將助力我國擺脫在晶片領域卡脖子的困境，具有劃時代意義。該款產品已於2022年3月正式向台積電排期流片，完成測試便可批量生產，正式上市。
客戶痛點
珠海“芯”公司為貨物貿易外匯管理分類等級A類的企業，由於公司成立時間未滿一年， 客戶分類為“關注客戶”，原則上銀行需對其業務辦理進行加強型審核。
據瞭解，為了節省成本及縮短晶片的生產週期，該公司需聯合一家境外公司共同開展晶片半成品（下稱 “流片”）的製造、封裝、測試。按照流片合同約定，珠海“芯”公司需要向境外預付流片（晶片半成品境外生產）貨款，同時需從境外預收部分流片貨款（晶片半成品離岸轉手），可提供銀行審核的背景真實性材料有限，只有流片合同和購銷合同等無法證實貨物流的商業單據。經梳理，晶片製造和交易過程包括但不限於晶片研發設計到晶片半成品境外生產、晶片半成品離岸轉手、晶片半成品境外封裝到晶片成品進口或晶片成品離岸轉手等環節，交易過程涉及新型離岸國際貿易在內的跨境收付匯業務。
因銀行外匯從業人員對晶片製作和交易流程不甚瞭解，加之辦理新型離岸國際貿易業務的資料審核較為嚴謹，相關的業務指引也較為碎片化，難以有針對性地為晶片研發等高新技術企業提供高效專業的跨境結算服務。
解決方案
1、用好政策，探索先行
2021年7月9日，國務院辦公廳發佈了《國務院辦公廳關於加快發展外貿新業態新模式的意見》（國辦發[2021]24號），要求穩步推進離岸貿易發展，鼓勵銀行探索優化業務真實性審核方式，按照展業原則，基於客戶信用分類及業務模式提升審核效率，為企業開展真實合規的離岸貿易業務提供優質的金融服務，提升貿易結算便利化水準。在政策大力支持下，中國建設銀行廣東省分行鼓勵外匯從業人員認真學習《廣東省銀行同業新型國際貿易業務展業自律指引》（2021年版）、《廣東省分行新型離岸國際貿易業務指導意見》（國際業務部〔2022〕197號）等相關政策檔，遵循“實質大於形式”的原則，積極探索為晶片研發等高新技術企業提供高效專業的跨境結算服務。
2、摸清流程，明確指引
建行廣東分行通過深入瞭解積體電路晶片的生命歷程，摸清晶片製作交易流程，梳理流程中資金流和貨物流的匹配情況，厘清流程中各環節的貿易類型，有效識別跨境收付業務性質，為晶片研發等高新技術企業提供創新服務模式。根據不同的政策要求履行展業職責和開展業務真實性審核，搭建業務辦理全程涉及事前盡職調查、事中材料審核和事後核查等明確的操作指引。
3、完善內控，服務升級
依據真實的客戶需求、相關政策支援、有效的監管溝通以及行內逐漸完善的內控要求，為外匯從業人員服務晶片行業等高新技術企業提供參考和幫助，在全行推廣複製，由點及面，助力基層行銷人員有效獲客，不斷提升外匯從業人員專業化綜合服務能力，不斷提升參與國際競爭力。
服務效果
最終，建行廣東分行成功為珠海“芯”公司對外支付了31萬美元的服務貿易項下委託境外加工費，意味著”晶片製作交易模式下”新型離岸國際貿易結算業務順利“落地”。在此模式下，該行累計辦理了373萬美元的跨境收付匯業務。本次落地是建行廣東分行落實政府部門促進外貿新業態新模式健康持續發展的一次具體實踐，不僅能解決企業真實合規的新型離岸國際貿易下跨境資金結算需求，為廣大晶片設計製作企業跨境資金結算及申報提供經驗借鑒，也為廣東地區大力發展積體電路產業，加快構建特色晶片設計、測試和檢測的微電子產業鏈提供了金融賦能。
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