ESG | 德國供應鏈盡職調查法案生效

2023-02-22 11:29:04 · 呂曉飛

地緣政治活動、新冠疫情和自然災害的爆發給全球的供應鏈都帶來了巨大壓力。供應鏈管理方面也有越來越多的法律出臺。

法律在不斷變化和更新中，具體問題需要具體分析。如果您有任何問題，請聯系呂曉飛 (Peter Lu) 律師。

供應鏈盡職調查法案概述

LkSG已於2023年1月1日生效。該法案適用於在德國設有公司、主要營業地、行政總部或分支機構的公司（無論其法律形式/主體形式如何）。其範圍目前只限於有至少3000名員工的公司。但從2024年1月1日起，範圍將擴大到有至少1000名員工的公司。根據德國聯邦統計局的商業登記，德國有近3000家公司符合這些標准。

在某些情況下，比如附屬集團結構中，確定員工人數可能會有困難，因為在某些情況下附屬公司的雇員將被算入該公司員工總數。此外，LkSG管轄範圍以外的公司還可能受到間接影響，因為直接承擔LkSG義務的公司可能會將義務轉嫁給其供應鏈上的公司。

主要內容

LkSG規定了與人權和環境風險及侵權行為有關的盡職調查義務，比如：

禁止一切形式的奴役和其他形式的壓迫
禁止歧視
禁止無視組成工會的權利
禁止酷刑
禁止生產和使用《持久性有機汙染物公約》（POP或《斯德哥爾摩公約》）規定的化學品
禁止某些危險廢料的出口和進口

LkSG規定公司有義務以適當的方式在其供應鏈中遵守人權和環境盡職調查的義務。這些義務包括：

建立風險管理體系
內部職責指定，例如任命一名負責人權事務的高管
定期進行風險分析
采納和傳播人權政策
在自己的業務領域和對直接供應商實施預防措施
在違反受保護的法律地位的情況下采取補救措施
設立投訴程序
對間接供應商的風險實施盡職調查措施
編制文件並向當局報告

LkSG的關鍵在於，將公司的責任範圍從其自身的業務領域擴展到了其直接和間接供應商有關的範圍。但同時，LkSG要求的只是進行努力的義務，也就是說，並非每一次侵犯人權或環境相關權利都違反了LkSG義務。

違規後果

違規行為可能導致公司面臨巨額罰款，且無法參加公共合同采購。

建議公司采取的措施

實施LkSG的要求及其准備工作給許多公司帶來了挑戰。

首先，公司必須對其現狀有一個全面的了解，包括他們的供應鏈情況、與供應商的合同、必要的調整以及他們的合規管理系統情況。
建議公司將LkSG的實施與公司的整體戰略相協調。關鍵是讓整個公司參與到實施過程中，從采購部門到合規部門，再上到管理層，從高層定下基調。
整個機制的核心是建議起一個有效的合規管理系統。
LkSG還要求定期培訓工作人員和控制措施。
此外，還要修改現有的合同。

未來供應鏈合規的不確定性

立法機構通過LkSG時，政府設想的是有2000多家公司尚未達到要求。也就是說，有許多公司需要采取行動。法案主管部門，即德國聯邦經濟事務和出口管制辦公室（Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle - BAFA）還在設立一個新的部門，負責監督和執行LkSG。雖然不斷有各類有關文件出臺，但到目前為止，政府基本沒有給出任何指導意見。另外，行政機關和法院自然也還沒有采取任何相關行動。

另外有跡象表明，公司供應鏈相關的義務將在未來得到擴大。歐盟層面，企業盡職調查指令草案目前正在談判過程中，可能會在未來幾年內導致LkSG的範圍和職責範圍擴大。某些行業也將出臺進一步的行業特定法律，比如《無森林砍伐產品條例草案》。

*該文章只是信息提供，不是法律意見。