出口俄羅斯必看！進口關稅全解析
近年來，中俄經貿合作不斷深化，眾多出口企業紛紛瞄準了潛力巨大的俄羅斯市場。其中，進口關稅作為影響中國商品進入俄市場的關鍵因素，備受外貿人的關註。
本文將從中俄貿易現狀出發，圍繞這些問題深度探究俄羅斯進口關稅政策，為出口企業進軍俄羅斯這片藍海市場加碼助力。
壹、中俄貿易現狀
據中國海關總署11月7日發布的統計數據顯示，2024年1-10月，中俄貿易額同比增長2.8%，達到2022億美元。其中，中國對俄羅斯出口額同比增長4.7%，達941.42億美元。
中國2024對俄羅斯出口商品主要類別包括 ：車輛及其零附件、電子產品、服裝及衣著附件、家居產品、鋼鐵制品、塑料及其制品、農產品、機械設備等。
(中國對俄出口的主要商品)
目前看來，盡管受國際局勢、俄烏戰爭以及商品結構不平衡等多種因素影響，中俄貿易額的增長率有所波動， 但在中俄貿易合作過程中，貿易結構始終在不斷改善，貿易額小幅增長也進壹步表明兩國經貿合作具有穩定推動力，整體依舊呈現出穩健增長、商品結構多元化、雙向投資增加以及合作領域不斷拓展等特點。
對於中國出口企業來說，俄羅斯市場仍舊充滿著無限商機與可能性，詳細了解俄羅斯進口關稅體系以及計算方式，能更好地把握中俄貿易機遇。
二、俄羅斯進口關稅體系
俄羅斯對進口商品征收的關稅政策較為復雜，涉及多種稅率和特定商品的額外稅費。 這些稅費的具體金額和計算方式取決於商品的類別、數量、完稅價格以及特定的貿易協定等因素。
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俄羅斯對大多數進口商品所適用的基礎稅率。 涵蓋食品、飲料、紡織品等眾多商品類別，適用於多數中國出口商品。具體稅率因商品種類而異， 例如紡織品稅率壹般在10%至20%之間，而某些機械類商品的普通稅率可能高達25%。
俄羅斯為與特定國家或地區簽訂關稅互惠協議而設定的較低稅率。僅適用於來自與俄羅斯簽有關稅互惠協議的國家或地區的商品。得益於中俄兩國的貿易協議，部分中國商品可享受優惠稅率，如農產品和部分輕工業產品。
俄羅斯對某些特定商品在進口時免征關稅。包括醫療用品、教育用品等具有社會公益性質的商品，為中國相關出口企業提供了市場機遇。
俄羅斯在特定情況下對進口商品征收的額外關稅。通常與國際貿易政策、國家安全或反制措施相關。例如，俄政府對來自“不友好國家”的部分進口商品征收35%的關稅， 所涉及商品包括從美國、英國、加拿大、澳大利亞和波蘭進口的洗發水、護發素、牙膏和剃須膏等個人護理產品和洗滌劑，還有民用武器和彈藥等。
02
普通商品進口稅費=關稅+增值稅+海關雜費
煙、酒、奢侈品等商品會加征收消費稅
進口關稅是所有進口商品都需要繳納的主要稅種，稅率通常在5%~20%之間，具體稅率視商品類別和用途而定。部分產品可能享有較低的稅率或免稅待遇，如高端機械和技術設備。
通常情況下，所有進口商品都需要繳納18%的增值稅 ，但部分商品如藥品、食品、兒童商品等享有10%的低稅率，部分俄羅斯鼓勵進口的商品可以免稅。
針對某些特定商品，如酒類和煙草， 俄羅斯還會額外征收消費稅，該稅按商品類別和數量計算。
進口商品可能還會產生壹些其他費用，如海關雜費等。這些費用可能因具體進口操作和商品類型而有所不同。
三、關稅計算與成本優化
俄羅斯進口關稅計算主要基於貨物的完稅價格和關稅稅率。
計算公式通常為：關稅稅額 = 完稅價格 × 關稅稅率。
俄羅斯進口增值稅的計算公式較為復雜，涉及關稅完稅價格、關稅和消費稅等多個因素。
計算公式通常為：進口增值稅 = (關稅完稅價格+關稅) / (1-消費稅率) × 增值稅率
通用進口關稅查詢網址：
http://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/
(通用進口關稅查詢頁面)
(具體商品進口關稅稅率)
進口關稅的計算涉及完稅價格、稅率等多個因素，對中國出口企業而言優化成本是關鍵。
可以采取以下方式優化成本：
1.優化運輸方式以降低運費、保險費。 中國出口企業可以與俄羅斯采購商協商，選擇經濟、高效的運輸方式，並盡可能減少運輸過程中的損失和風險。
2. 通過談判降低出口價格。 但出口企業在制定降價策略時應謹慎權衡利弊，確保降價後仍能保持合理的利潤空間和市場競爭力。
四、對中國出口商的利好
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俄羅斯政府針對從中國進口的特定商品，如機械設備和電子產品，實施了關稅減免政策。 這些政策主要是為了支持中小企業的發展，並促進兩國之間的貿易往來。例如，俄羅斯在2024年對冷凍國產雞肉的進口關稅進行了減免，數量達到14萬噸，這有助於中國相關出口商降低成本，提高在俄羅斯市場的競爭力。
02
中俄兩國簽署了多項經貿合作協議，針對特定商品（如能源、農業設備等）減免了部分關稅。 這些協議為中國企業提供了更多的市場準入機會和貿易便利化措施。涉及特定產品的出口企業可優先關註相關的關稅優惠政策。
03
在中俄邊境地區，如綏芬河互市貿易區，當雙方每天的進口額低於壹定金額時，可以免除進口關稅和附加價值稅。 這有助於促進邊境地區的經濟交流和合作，為兩國邊民帶來了實實在在的利益。
04
俄羅斯作為“壹帶壹路”倡議的核心沿線國家，相關項目在貿易過程中享有便利，包括關稅減免、綠色通道等 。這為中國出口商提供了更多的優惠政策，降低了貿易成本。
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