出口俄罗斯必看！进口关税全解析
近年来，中俄经贸合作不断深化，众多出口企业纷纷瞄准了潜力巨大的俄罗斯市场。其中，进口关税作为影响中国商品进入俄市场的关键因素，备受外贸人的关注。
本文将从中俄贸易现状出发，围绕这些问题深度探究俄罗斯进口关税政策，为出口企业进军俄罗斯这片蓝海市场加码助力。
一、中俄贸易现状
据中国海关总署11月7日发布的统计数据显示，2024年1-10月，中俄贸易额同比增长2.8%，达到2022亿美元。其中，中国对俄罗斯出口额同比增长4.7%，达941.42亿美元。
中国2024对俄罗斯出口商品主要类别包括：车辆及其零附件、电子产品、服装及衣着附件、家居产品、钢铁制品、塑料及其制品、农产品、机械设备等。
(中国对俄出口的主要商品)
目前看来，尽管受国际局势、俄乌战争以及商品结构不平衡等多种因素影响，中俄贸易额的增长率有所波动，但在中俄贸易合作过程中，贸易结构始终在不断改善，贸易额小幅增长也进一步表明两国经贸合作具有稳定推动力，整体依旧呈现出稳健增长、商品结构多元化、双向投资增加以及合作领域不断拓展等特点。
对于中国出口企业来说，俄罗斯市场仍旧充满着无限商机与可能性，详细了解俄罗斯进口关税体系以及计算方式，能更好地把握中俄贸易机遇。
二、俄罗斯进口关税体系
俄罗斯对进口商品征收的关税政策较为复杂，涉及多种税率和特定商品的额外税费。这些税费的具体金额和计算方式取决于商品的类别、数量、完税价格以及特定的贸易协定等因素。
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俄罗斯对大多数进口商品所适用的基础税率。涵盖食品、饮料、纺织品等众多商品类别，适用于多数中国出口商品。具体税率因商品种类而异，例如纺织品税率一般在10%至20%之间，而某些机械类商品的普通税率可能高达25%。
俄罗斯为与特定国家或地区签订关税互惠协议而设定的较低税率。仅适用于来自与俄罗斯签有关税互惠协议的国家或地区的商品。得益于中俄两国的贸易协议，部分中国商品可享受优惠税率，如农产品和部分轻工业产品。
俄罗斯对某些特定商品在进口时免征关税。包括医疗用品、教育用品等具有社会公益性质的商品，为中国相关出口企业提供了市场机遇。
俄罗斯在特定情况下对进口商品征收的额外关税。通常与国际贸易政策、国家安全或反制措施相关。例如，俄政府对来自“不友好国家”的部分进口商品征收35%的关税，所涉及商品包括从美国、英国、加拿大、澳大利亚和波兰进口的洗发水、护发素、牙膏和剃须膏等个人护理产品和洗涤剂，还有民用武器和弹药等。
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普通商品进口税费=关税+增值税+海关杂费
烟、酒、奢侈品等商品会加征收消费税
进口关税是所有进口商品都需要缴纳的主要税种，税率通常在5%~20%之间，具体税率视商品类别和用途而定。部分产品可能享有较低的税率或免税待遇，如高端机械和技术设备。
通常情况下，所有进口商品都需要缴纳18%的增值税，但部分商品如药品、食品、儿童商品等享有10%的低税率，部分俄罗斯鼓励进口的商品可以免税。
针对某些特定商品，如酒类和烟草，俄罗斯还会额外征收消费税，该税按商品类别和数量计算。
进口商品可能还会产生一些其他费用，如海关杂费等。这些费用可能因具体进口操作和商品类型而有所不同。
三、关税计算与成本优化
俄罗斯进口关税计算主要基于货物的完税价格和关税税率。
计算公式通常为：关税税额 = 完税价格 × 关税税率。
俄罗斯进口增值税的计算公式较为复杂，涉及关税完税价格、关税和消费税等多个因素。
计算公式通常为：进口增值税 = (关税完税价格+关税) / (1-消费税率) × 增值税率
通用进口关税查询网址：
http://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/
(通用进口关税查询页面)
(具体商品进口关税税率)
进口关税的计算涉及完税价格、税率等多个因素，对中国出口企业而言优化成本是关键。
可以采取以下方式优化成本：
1.优化运输方式以降低运费、保险费。中国出口企业可以与俄罗斯采购商协商，选择经济、高效的运输方式，并尽可能减少运输过程中的损失和风险。
2.通过谈判降低出口价格。但出口企业在制定降价策略时应谨慎权衡利弊，确保降价后仍能保持合理的利润空间和市场竞争力。
四、对中国出口商的利好
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俄罗斯政府针对从中国进口的特定商品，如机械设备和电子产品，实施了关税减免政策。这些政策主要是为了支持中小企业的发展，并促进两国之间的贸易往来。例如，俄罗斯在2024年对冷冻国产鸡肉的进口关税进行了减免，数量达到14万吨，这有助于中国相关出口商降低成本，提高在俄罗斯市场的竞争力。
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中俄两国签署了多项经贸合作协议，针对特定商品（如能源、农业设备等）减免了部分关税。这些协议为中国企业提供了更多的市场准入机会和贸易便利化措施。涉及特定产品的出口企业可优先关注相关的关税优惠政策。
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在中俄边境地区，如绥芬河互市贸易区，当双方每天的进口额低于一定金额时，可以免除进口关税和附加价值税。这有助于促进边境地区的经济交流和合作，为两国边民带来了实实在在的利益。
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俄罗斯作为“一带一路”倡议的核心沿线国家，相关项目在贸易过程中享有便利，包括关税减免、绿色通道等。这为中国出口商提供了更多的优惠政策，降低了贸易成本。
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