歐洲銀行業監管局報告：ESG風險數據可用性提升 但評估體系仍存缺口
歐洲銀行業管理局(EBA)今日發布專項評估報告指出，盡管環境、社會與治理(ESG)風險相關數據的可獲得性近年顯著改善，但目前全行業仍面臨數據完整性不足的挑戰。這份基於《資本要求條例》第501c(1)條授權的報告強調，隨著《企業可持續發展報告指令》(CSRD)及配套標準的全面實施，加之ESG評分方法和外部評級機構信用評估透明度的提升，相關數據質量有望得到系統性改善。
【關鍵發現】
1. 數據基建進展
- 銀行業整體加強ESG風險評估，但各風險敞口類別進展差異顯著
- 數據可用性、質量及顆粒度仍是建立高級評估體系的主要障礙
2. 方法論成熟度
- 企業貸款組合的"轉型風險"評估體系相對完善，已形成基於行業分類、溫室氣體排放及客戶轉型計劃的標準化框架
- 房地產抵押貸款評估初現標準化趨勢，主要依據抵押物地理位置及能效指標
3. 現存短板領域
- 非氣候類環境風險、社會及治理風險的評估仍處於定性分析階段
- 僅少數機構建立ESG因素對信用風險影響的量化模型，且集中於氣候風險領域
- 治理因素雖長期納入信用評估，但方法論缺乏統壹標準且依賴專家判斷
【監管建議】
報告建議采取分階段推進策略：
- 優先完善企業及房地產領域的ESG評估標準
- 加快建立中小微企業、消費信貸等敞口類別的評估框架
- 推動環境風險之外的社會及治理風險量化研究
- 加強ESG風險與信用風險參數的關聯性實證分析
【政策前瞻】
EBA強調，標準化評估體系的構建需與《可持續金融信息披露條例》(SFDR)等政策形成協同效應。根據監管路線圖，2026年起將分步實施銀行業ESG風險評估能力壓力測試，並建立動態更新的行業基準指標體系。
（本文依據歐盟第575/2013號法規即《資本要求條例》第501c(1)條授權編譯，保留原文法律效力的技術細節表述）
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