案例分析｜預收預付彙款制裁合規案例

來源：河北自律機制

2017年，A銀行收到B客戶來自某國家的預收貨款1萬美元，經辦行未按規定開展盡職調查，直接爲客戶辦理入賬。在客戶進行結彙時，經辦行收集了貿易合同，發現合同編号與結彙申請書所列編号不一緻。經辦行重新收集了客戶的合同、發票、提單和報關單，發現相關單據顯示收貨人和目的地均位于某受制裁國家。經辦人員辦理業務時未按要求收集單據，且存在單據審核疏忽，未發現該筆彙款要素違反銀行反洗錢及制裁合規管理規定，仍爲客戶辦理預收貨款入賬業務。

銀行爲客戶辦理預收預付彙款時，應注意以下幾點：

1、辦理預收預付彙款業務時，應根據反洗錢及制裁合規規定，要求客戶在發貨或貨到後向銀行補交運輸單據及報關單，并進行合規審核和監控名單篩查。

2、如客戶補交運輸單據及報關單确有困難，可不逐筆提交，銀行應定期對所辦理的預收預付彙款業務進行事後随機抽查，全年抽查客戶應覆蓋需補交單據的所有客戶。

3、銀行要強化預收預付彙款業務的持續監測，一旦發現客戶辦理的預收預付彙款業務涉及制裁風險，應采取暫停跨境業務、退出客戶關系等管控措施。

1、加強單據内信息的審核能力。銀行應按規定收集相應單據，務必對各份單據的關鍵信息全部進行監控名單篩查。

2、加強單據間的合理性審核能力。銀行應審核單據之間、單據與業務申請書、報文等所顯示的金額、單據号碼、貨物描述、實際收付款方與合同、發票、提單等單據所顯示的買賣雙方是否一緻。若存在不符、不合理、代理貿易等情況，應要求客戶提供相關情況予以補充說明。