招商銀行：簡化部分資本項目業務登記管理政策案例
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案例背景
A公司為境內某非金融企業，前期向境外子公司放款500萬美元，已正常收回境外放款本息，需辦理境外放款註銷登記手續。
02
政策依據
根據《國家外匯管理局關於優化外匯管理 支持涉外業務發展的通知》（匯發〔2020〕8號）、《資本項目業務業務指引（2020年版）》，非金融企業境外放款期限屆滿且正常收回境外放款本息的情況下，可直接到其所屬分局（外匯管理部）轄內銀行申請辦理境外放款註銷登記；而根據原有規定，企業辦理該手續需至所在地外匯局辦理。相關政策為企業提供了便利。
03
銀行服務
招商銀行了解到A公司需求後，積極向其宣導便利化政策，告知其可在銀行直接辦理境外放款註銷登記。 A公司向銀行提供了《境外放款註銷登記業務申請書》、外匯局出具的本筆境外放款《業務登記憑證》、相關跨境匯兌單證和書面情況說明，經銀行核實，A公司未處於業務管控狀態，該筆對外債權餘額為零，且已收回本金利息並不再對外放款，符合境外放款註銷登記要求，隨後招商銀行便為其辦理了境外放款註銷登記業務，並在收回的境外放款《業務登記憑證》原件上簽注“已註銷”字樣並加蓋銀行業務印章後退還企業複印件，留存原件。
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案例啟示
（一）銀行應充分利用資本項目業務登記管理便利化政策紅利，惠及廣大的涉外經濟主體，優化業務辦理流程，節約企業腳底成本，提升客戶服務水平。
（二）銀行在辦理境外放款註銷登記時，如遇到經業務查詢顯示企業對外債權餘額不為零的情況，應通過核查相關跨境收支單證及國際收支申報信息等方式，查找對外債權餘額不為零的具體原因，例如，可能該境內非金融企業存在多筆境外放款，而前期辦理到期償還業務時關聯業務編號有誤，或者國際收支申報數據有誤等。銀行應及時按相關規定進行調整，並在確認該筆對外債權餘額為零、已收回本金利息並不再對外放款後，為申請主體辦理境外放款註銷登記。
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