銀行授信及對外投資業務中有哪些必須關注的ESG合規要點？
近年來，可持續發展已成為全球最為熱議的話題之一，世界各國都在積極出臺相關政策法規，回應可持續發展的號召；與之相關，全球層面ESG（即環境、社會、治理）相關的一些倡議或自願性標準被逐漸吸納到監管政策/指引/要求中。例如，為了促進我國綠色金融的發展，中國銀保監會於2022年6月1日出臺了《銀行業保險業綠色金融指引的通知》（“《通知》”），將可持續發展的核心理念“ESG”納入到對銀行及保險機構的業務監管之中，要求銀行及保險機構將ESG理念融入其授信和投資流程管理和風險管理體系中，確保其授信和投資業務開展過程中的ESG合規，這與我國實現雙碳目標和高質量發展的目標是相關的。
銀行業務為什麼需要納入ESG因素的考量？
首先，對於銀行而言，實現投融資過程中的ESG合規系《通知》第四章的硬性要求；其次，從系統性風險控制角度，銀行作為主要的金融機構，在對外授信及投資的過程中，若不考慮擬授信客戶或擬投資專案ESG方面的問題，未來出現重大的ESG事件時，可能影響客戶的償債能力或專案的發展，使得銀行的放貸資金或投資款付諸流水。
銀行業務具體如何整合ESG因素？
根據《通知》的規定，為實現銀行授信和投資管理過程中的ESG合規，銀行可考慮先從以下幾個方面著手整合ESG因素:
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在對外授信或投資前，銀行需要根據擬授信客戶或擬投資專案的行業、區域特點，對前述擬授信客戶或擬投資專案進行ESG盡職調查及ESG合規審查。這就需要建立ESG風險評估機制，其中很重要的一點是要針對不同行業的客戶特點，制定環境、社會和治理方面的盡職調查清單、合規檔清單和合規風險審查清單；
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在決定對外授信或投資時，銀行需要加強ESG盡職調查，充分識別ESG風險程度，確定合理的授信、投資許可權和審批流程；對於ESG方面存在嚴重違法違規和重大風險的客戶，應當嚴格限制對其授信和投資。為此，需要確保合適的內部或外部人員開展盡職調查，充分地識別重大的風險點，並設定與之相匹配的審批報告制度，例如ESG風險級別越高，該專案的授信或投資則需要更高層級人員的審批；
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在與客戶簽署與授信或投資專案的相關協議時，銀行需要在相關的協議條款中引入ESG合規要求，視情況在陳述與保證、先決條件、承諾和違約責任等章節相應納入ESG因素，對涉及重大ESG風險的信貸客戶和投資專案，應當在合同正文或附件中要求客戶提交ESG風險報告，訂立客戶加強ESG風險管理的聲明和承諾條款，以及客戶在管理ESG方面違約時的救濟條款；以及
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在提供貸款或投資資金後，銀行需要持續監督被投企業或專案的ESG管理情況：就銀行內部而言，密切關注內外部環境對客戶經營狀況和行業發展的影響，加強動態分析，開展情景分析和壓力測試，並在資產風險分類、準備計提等方面及時做出調整；同時，應建立出現重大ESG風險時的報告制度，並將該項監督的成果與授信或投資資金的撥付掛鉤，對有潛在重大環境、社會和治理風險的客戶，應對其制定並實行有針對性的管理措施。
我們的建議
考慮到《通知》要求銀行在2023年5月31日之前建立及完善ESG相關內部管理制度及流程，出於時間的緊迫性，我們建議相關機構儘快按照《通知》的要求採取相關行動，以建立相關的內部ESG政策及制度，並在授信和投資的過程中儘快開始實際踐行《通知》項下的要求。如果需要，銀行也可以尋求ESG律師或顧問的協助處理相關事宜；就交易文本相關的部分，請與您的ESG律師聯繫對範本協議/商業協議等進行修訂，以便完成ESG元素的整合。
如您對《通知》有任何疑問或需要我們協助準備ESG盡職調查清單、合規檔清單和合規風險審查清單、更新交易文本或協議或開展ESG盡職調查的，歡迎郵件聯繫我們：ecoenvpro@junhe.com。
關於君合EHS及ESG法律團隊
君合是國際公認的、提供優質法律服務的中國大型綜合律師事務所之一，擁有逾千人的專業團隊。君合是開拓中國ESG法律業務領域的先驅之一並且有中國最大的EHS律師團隊之一，為客戶在EHS和ESG領域提供法律服務。君合以可持續性為導向，視客戶需求，單獨或與第三方機構合作，為不同行業的企業提供EHS合規審核，並且依託不同的法律及合規專業團隊（ESG、EHS、反壟斷、勞動人事、知識產權、貿易與數據、財稅、商業和刑事合規等所有與ESG領域相關的專業團隊），在供應鏈管理和並購事宜中，提供ESG盡職調查服務，配合企業或第三方機構起草ESG報告並結合我們服務不同行業客戶的經驗，在企業日常運營中提供ESG相關的專項法律及合規診斷、與商業合作夥伴合同中的ESG條款起草及審閱、投資人和企業的ESG體系搭建和提升，ESG披露要求的識別，綠色金融，ESG培訓等一攬子服務。
朱 核 博士
zhuh@junhe.com
業務領域
公司與並購
基礎設施與專案融資
環境，職業健康和安全生產合規
倪天伶 合夥人
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環境，職業健康和安全生產合規
環境，社會與治理
孫吉萍 律 師
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來源：君合法律評論
微信號：JUNHE_LegalUpdates
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