4倍LPR民間借貸保護利率上限，終于微調了
2021-01-02 16:17:00
4倍LPR民間借貸保護利率上限，終于微調了 來源|21世紀經濟報道 12月31日晚，是《民法典》生效并實施的前夜。爲配合《民法典》的實施，最高人民法院發布了一系列司法解釋修正案。在數十份修正案中，包
來源|21世紀經濟報道
12月31日晚，是《民法典》生效并實施的前夜。爲配合《民法典》的實施，最高人民法院發布了一系列司法解釋修正案。在數十份修正案中，包含對《關于審理民間借貸案件适用法律若幹問題的規定》（下稱《民間借貸司法解釋》）的修改。其中，修改的重點條文就包含了民間借貸利率。
《民間借貸司法解釋》自2015年6月23日誕生以來，規定了民間借貸的“兩段三區”利率規則，即：利率最高約定36%，超過36%段的利息部分，絕對無效；24%-36%部分，屬于自然債務，未償還的該段利率法院不予支持，已經償還的部分也無需返還；約定的利率少于等于24%的，全部有效。
爲順應貸款市場報價利率（LPR）定價方式，降低中小微企業的融資成本，引導整體市場利率下行，最高法院在2020年8月18日對《民間借貸司法解釋》中利率的“兩段三區”進行修正，将2020年8月20日後的民間借貸案件利率保護上限調整爲4倍LPR。
以2020年7月20日發布的一年期貸款市場報價利率3.85%的4倍計算爲例，民間借貸利率的司法保護上限爲15.4%。
值得玩味的是，在2020年8月18日修正的“民間借貸司法解釋第32條”中，對于修正案出台之前的借貸行爲的利率保護上限，最高法院在修正案中規定：借貸行爲發生在2019年8月20日之前的，法院在2020年8月20日後新受理的一審民間借貸糾紛案件，可參照起訴時的4倍LPR确定受保護的利率上限。
該規則也被法學界普遍诟病，認爲違反法不溯及既往的基本法治原則。通俗地講，法不溯及既往原則，就是規則僅僅适用于将來，不能用今天的規定去約束昨天的行爲。人們也隻能遵守行爲時的規則，不能也不可能讓人們遵守和預見将來的規則。
該規則發布4個月以來，基層法院實務中，法官對此規則的處理差異很大。按照這個規則，發生在2019年8月20日之前（因爲此前沒有LPR，LPR的利率報價機制出台于2019年8月）的借貸行爲，規則是“可參照”4倍LPR%來算，但基層法院的法官大多都是按照“應參照”來掌握。
有基層法院法官向21世紀經濟報道記者表示，“如果不參照15.4%來判決，借款人将上訴，上訴後，一是可能被上級法院改判。因爲‘降低中小微企業的融資成本，引導整體市場利率下行’是大趨勢。但是如果參照15.4%來判決，又違背當事人的約定，出借人将不服判決。”
2020年12月31日晚，最高法院最新發布的司法解釋修正案中，将“民間借貸司法解釋第32條”進行修改。
按照新修訂的司法解釋，一個借貸行爲，如果發生于2019年8月20日之前，借貸之日至2020年8月19日這一時間段的利息，應按照24%的保護上限利率确定，而2020年8月20日之後的利息，應該按照起訴時的4倍LPR保護上限來判決。這一調整，解決了基層法院實務中的困惑。
舉例說明：2019年1月1日簽訂的民間借款合同，約定的利率爲25%。按照此前的司法解釋，如果在2020年8月20日以後提起訴訟，法官可參照利率保護上限爲15.4%來判決。15.4%-25%的部分，不予支持。因爲是“可參照”，而不是應當參照，所以法官按照24%判決，也并不違法。
而按照本次修正案的規定，2019年1月1日至2020年8月19日這一時間段的利率，隻能按照當時的上限24%判決；而2020年8月20日以後的利率，則隻能按15.4%來支持。這樣分段計息，更加清楚明晰。
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